A pénzügyi beszámolás minden sikeres vállalkozás alapvető eleme. Ez a pénzügyi kimutatások készítésének folyamata, amelyek áttekintést nyújtanak a vállalat pénzügyi teljesítményéről egy adott időszakban. A világos pénzügyi beszámoló kritikus fontosságú a szervezet döntéshozói, az érdekelt felek és a befektetők számára, hogy megalapozott döntéseket hozhassanak. A jelentésnek világos képet kell adnia a vállalat pénzügyi helyzetéről, beleértve a nyereséget, a bevételeket, a kiadásokat és az eszközöket. Ebben a cikkben azt tárgyaljuk, hogyan írjon világos pénzügyi jelentést a vállalkozásának.
1. Határozza meg a jelentés célját
A pénzügyi jelentés megírása előtt elengedhetetlen a jelentés céljának meghatározása. A jelentést a konkrét célközönségre kell szabni, akik el fogják olvasni. Ha például a jelentés a befektetőknek szól, akkor a vállalat nyereségességére és növekedési potenciáljára kell összpontosítania. Másrészt, ha a jelentést a belső vezetésnek szánják, akkor a működési hatékonyságra és a pénzforgalom kezelésére kell összpontosítania.
2. A szükséges adatok összegyűjtése
A következő lépés a jelentésben felhasználandó összes szükséges pénzügyi adat összegyűjtése. Ide tartoznak az eredménykimutatások, mérlegek, pénzforgalmi kimutatások és egyéb pénzügyi adatok. Győződjön meg arról, hogy az adatok pontosak és naprakészek. Lehet, hogy konzultálnia kell a számviteli osztályával, vagy fel kell vennie egy profi könyvelőt, hogy segítsen az adatok összegyűjtésében.
3. Szervezze meg az adatokat
Miután összegyűjtötte az összes pénzügyi adatot, itt az ideje, hogy azokat világos és tömör jelentéssé szervezze. A jelentést úgy kell felépíteni, hogy könnyen érthető és követhető legyen. Az adatok vizuális bemutatásához használhat grafikonokat, diagramokat és táblázatokat. A jelentésnek tartalmaznia kell egy vezetői összefoglalót is, amely áttekintést nyújt a jelentés legfontosabb megállapításairól.
4. Az adatok elemzése
Az utolsó lépés az adatok elemzése és a következtetések levonása. Ez magában foglalja a különböző pénzügyi mutatók, például a jövedelmezőségi mutatók, a likviditási mutatók és a fizetőképességi mutatók kiszámítását. A mutatók segítenek a vállalat pénzügyi teljesítményének mélyebb megértésében. A mutatók segítségével azonosíthatja azokat a területeket, ahol a vállalat jól teljesít, és azokat, amelyek fejlesztésre szorulnak.
Összefoglalva, a világos pénzügyi beszámolás alapvető fontosságú minden sikeres vállalkozás számára. A jelentésnek a célközönségre szabottnak, pontosnak és naprakésznek kell lennie. Emellett jól szervezettnek, vizuálisan vonzónak és könnyen érthetőnek kell lennie. Ha ezeket a lépéseket követi, világos pénzügyi jelentést írhat, amely értékes betekintést nyújt vállalkozása pénzügyi teljesítményébe.
A pénzügyi jelentés olyan dokumentum, amely egy vállalat vagy szervezet pénzügyi teljesítményéről nyújt információt. Általában tartalmaz mérleget, eredménykimutatást és pénzforgalmi kimutatást, valamint további információkat a vállalat pénzügyi helyzetéről és teljesítményéről.
Íme egy példa egy pénzügyi jelentésre:
XYZ vállalat
pénzügyi jelentés a 2020. december 31-én zárult évre vonatkozóan
mérleg:
Eszközök:
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek: $50,000
Követelések: $100,000
Készletek: $75,000
Ingatlanok, gépek és berendezések: $500,000
Eszközök összesen: $725,000
Kötelezettségek és saját tőke:
Kötelezettségek: $50,000
Elhatárolt költségek: $25,000
Kötelező váltók: $100,000
Törzsrészvények: $500,000
Felhalmozott eredmény: $50,000
Kötelezettségek és saját tőke összesen: $725,000
Eredménykimutatás:
Árbevétel: 1.000.000 dollár
Eladott áruk költsége: 600.000 dollár
Bruttó nyereség: 400.000 dollár
Működési költségek: 250.000 dollár
Működési eredmény: 150.000 dollár
Kamatköltség: 10.000 dollár
Adózás előtti nettó eredmény: 140.000 dollár
Jövedelemadó: 40.000 dollár
Nettó nyereség: 100.000 dollár
Pénzforgalmi kimutatás:
Működési tevékenységből származó pénzáramlás: $120,000
Befektetési tevékenységből származó pénzáramlás:
Pénzügyi tevékenységből származó pénzforgalom: 150 000 USD
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek nettó növekedése/csökkenése:
Ez csak egy példa, és a pénzügyi jelentések formátuma és részletessége a szervezettől és a jelentés céljától függően változhat. Azonban minden pénzügyi jelentésnek világos és pontos képet kell adnia a vállalat pénzügyi teljesítményéről és helyzetéről.
Egy pénzügyi jelentésben általában három kulcsfontosságú kimutatásra van szükség ahhoz, hogy átfogó képet adjon a vállalat pénzügyi teljesítményéről. Ezek a kimutatások a következők:
1. Nyereségkimutatás: Az eredménykimutatás más néven nyereség- és veszteségkimutatás (P&L), az eredménykimutatás a vállalat bevételeit, kiadásait és nettó jövedelmét mutatja be egy adott időszakban. Segít a befektetőknek és az elemzőknek megérteni, hogy egy vállalat mennyi pénzt keres, mennyit költ, és hogy nyereséges-e vagy sem.
2. Mérleg: A mérleg egy pillanatfelvételt nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről egy adott időpontban. Lebontja a vállalat eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét, és megmutatja, hogy ezek az elemek hogyan kapcsolódnak egymáshoz. A mérleg értékes eszköz a befektetők és az elemzők számára, akik meg akarják érteni egy vállalat pénzügyi egészségét és stabilitását.
3. Cash Flow kimutatás: A pénzforgalmi kimutatás egy vállalatnál egy adott időszak alatt beáramló és kiáramló pénzeszközöket mutatja be, beleértve a működési tevékenységeket, a befektetési tevékenységeket és a finanszírozási tevékenységeket. Segít a befektetőknek és az elemzőknek megérteni, hogy a vállalat hogyan termeli és használja fel a készpénzét, és hogy van-e elegendő készpénze a kötelezettségei teljesítéséhez.
Összességében ez a három kimutatás a pénzügyi jelentés lényeges elemei, amelyek átfogó képet nyújtanak a vállalat pénzügyi teljesítményéről, helyzetéről és pénzforgalmáról.