Üzlettulajdonosként fontos, hogy nyomon kövesse a működésének pénzforgalmát. Ez magában foglalja a pénz be- és kiáramlásának nyomon követését, valamint a műveletek utáni nettó készpénz kiszámítását. A nettó készpénz az az összeg, amelyet vállalkozása az összes kiadás és bevétel elszámolása után megtermelt vagy elveszített. A műveletek utáni nettó készpénz kiszámítása segíthet meghatározni vállalkozása pénzügyi állapotát, és azonosítani a fejlesztendő területeket. Íme, hogyan kell ezt megtenni:
1. lépés: Határozza meg a működési cash flow-t
A működés utáni nettó cash flow kiszámításának első lépése a működési cash flow meghatározása. Ez az Ön napi üzleti tevékenysége során keletkező vagy felhasznált készpénz. Ezt a számot megtalálhatja a pénzforgalmi kimutatásában, vagy kiszámíthatja úgy, hogy a működési kiadásait levonja a bevételeiből.
2. lépés: A nem működési tételek figyelembevétele
Ezután minden olyan nem működési tételt figyelembe kell vennie, amely hatással lehet a nettó készpénzállományára. Ide tartoznak az olyan tételek, mint a beruházások, a finanszírozási tevékenységek és az adók. Adja össze az ezekből a forrásokból származó pénzbevételeket, és vonja le a pénzkiáramlásokat.
3. lépés: Számolja el a működőtőke változásait
A működőtőke a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek különbsége. A működőtőke bármilyen változása hatással lehet a működés utáni nettó készpénzállományára. Ha a működő tőkéje növekszik, az azt jelenti, hogy több készpénz áll rendelkezésére, ami növelheti a nettó készpénzállományát. Ha a működő tőkéje csökken, ez azt jelenti, hogy kevesebb készpénz áll rendelkezésére, ami csökkentheti a nettó készpénzállományát.
4. lépés: A működés utáni nettó készpénz kiszámítása
Miután elszámolta a működési cash flow-t, a nem működési tételeket és a működőtőke változásait, kiszámíthatja a működés utáni nettó készpénzét. Egyszerűen vonja le az összes pénzkiáramlást az összes pénzbevételből. Az így kapott szám a működés utáni nettó készpénzállománya.
A működés utáni nettó készpénz kiszámítása fontos része a vállalkozás pénzügyeinek kezelésének. A műveletek pénzforgalmának megértésével megalapozott döntéseket hozhat arról, hogyan ossza el erőforrásait a nyereség maximalizálása érdekében. A fent ismertetett lépések segítségével kiszámíthatja a működés utáni nettó készpénzforgalmat, és átveheti az irányítást vállalkozása pénzügyi helyzete felett.
A működés utáni készpénz képletét úgy számítják ki, hogy kivonják a készpénzkiáramlásokat a vállalat adott időszakban végzett tevékenységei által generált készpénzbevételekből.
A működésből származó pénzbevételek kiszámításához a kiindulópont a nettó jövedelem számadat. A következő lépés az összes nem készpénz jellegű kiadás, például az értékcsökkenés és az amortizáció visszaadása. Ezt követően a forgóeszközök, például a követelések vagy a készletek csökkenését adjuk vissza. Emellett le kell vonni a rövid lejáratú kötelezettségek, például a kötelezettségek vagy az elhatárolt költségek növekedését.
A működésből származó pénzkiáramlás kiszámításához a működési kiadásokra, például a bérekre, bérleti díjakra és közüzemi díjakra kifizetett teljes pénzösszeggel kell kezdeni. Ezután a forgóeszközök, például a készletek vagy a követelések növekedését le kell vonni. Hasonlóképpen, a rövid lejáratú kötelezettségek, például a kötelezettségek vagy az elhatárolt költségek csökkenését is hozzáadjuk.
Miután kiszámítottuk a beáramló és a kiáramló pénzeszközöket, a kettő különbözete adja a működés utáni pénzeszközöket. Ez azt mutatja, hogy a vállalat milyen mennyiségű készpénzt termelt vagy használt fel az alapvető üzleti tevékenységeiből.
A működésből származó nettó készpénz egy olyan pénzügyi mutatószám, amely azt mutatja meg, hogy egy vállalat mennyi készpénzt termel az alapvető üzleti tevékenységeiből. Ezt úgy számítják ki, hogy a vállalat működési kiadásait levonják a működési bevételeiből, és így kapják meg a működési cash flow-t. A működésből származó nettó készpénz kulcsfontosságú mutatója egy vállalat pénzügyi egészségének és azon képességének, hogy elsődleges üzleti tevékenységeiből készpénzt termeljen. A pozitív működési nettó cash-flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt termelt a tevékenységéből, mint amennyit arra költött, míg a negatív működési nettó cash-flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt költött a tevékenységére, mint amennyit abból termelt. Ezt a mérőszámot a befektetők és az elemzők gyakran használják arra, hogy értékeljék a vállalat fenntartható pénzáramlásra való képességét, valamint azt, hogy képes-e törleszteni adósságait és egyéb pénzügyi kötelezettségeit.
A működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámítása bármely vállalkozás pénzügyi elemzésének fontos része. Ez történhet kézzel vagy számológép segítségével. Az alábbiakban a működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámításának lépéseit ismertetjük egy számológép segítségével:
1. lépés: Gyűjtse össze a szükséges pénzügyi információkat
Mielőtt elkezdené a működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámítását, össze kell gyűjtenie a pénzügyi információkat, például a vállalat eredménykimutatását és cash flow kimutatását. Ismernie kell az elemzett időszak kezdő és záró készpénzegyenlegét is.
2. lépés: A működési tevékenységből származó pénzbevételek meghatározása
Ezután meg kell határoznia a működési tevékenységből származó pénzbevételeket azáltal, hogy összeadja az összes pénzeszközt, amelyet a vállalat az adott időszakban a tevékenységéből kapott. Ez magában foglalja a vevőktől kapott készpénzt, a kapott kamatokat és osztalékokat, valamint az egyéb működési célú pénzbevételeket.
3. lépés: A működési tevékenységből származó pénzkiáramlások meghatározása
Meg kell határoznia a működési tevékenységből származó pénzkiáramlásokat is az összes olyan pénzeszköz összegzésével, amelyet a vállalat az időszak során a működéséért fizetett ki. Ez magában foglalja a beszállítóknak történő kifizetéseket, az alkalmazottak bérét és juttatásait, valamint az egyéb működési célú pénzkiáramlásokat.
4. lépés: A működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámítása
A működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámításához ki kell vonni a pénzkiáramlásokat a pénzbevételekből. A működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámításának képlete a következő:
Működési tevékenységből származó nettó cash flow = Működési tevékenységből származó pénzbevétel – Működési tevékenységből származó pénzkiáramlás
5. lépés: Az eredmény értelmezése
Miután kiszámította a működési tevékenységből származó nettó cash flow-t, értelmezheti az eredményt. A működési tevékenységből származó pozitív nettó cash flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt termelt a működéséből, mint amennyit elköltött, ami jó jel. A negatív működési tevékenységből származó nettó cash flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt költött a működésére, mint amennyit megtermelt, ami aggodalomra adhat okot.
Összefoglalva, a működési tevékenységből származó nettó cash flow kiszámítása fontos pénzügyi elemzési eszköz, amely segíthet megérteni, hogyan teljesít egy vállalat. Egy számológép használata megkönnyítheti és hatékonyabbá teheti a folyamatot.