A cash flow minden vállalkozás fontos szempontja. Enélkül egy vállalkozás nem biztos, hogy képes fenntartani a működését vagy növekedni. Ezért fontos megérteni, hogyan kell kiszámítani a kumulatív cash flow-t, hogy az üzlet hosszú távon nyereséges és fenntartható legyen.
A kumulatív cash flow a vállalkozás által egy adott időszak alatt megtermelt vagy felhasznált készpénz teljes összege. Ezt úgy számítják ki, hogy az egyes időszakokra vonatkozóan összeadják a beáramló pénzeszközöket (pl. értékesítés, hitelek, befektetések) és kivonják a kiáramló pénzeszközöket (pl. működési költségek, eszközbeszerzések, hitelkifizetések).
A kumulatív pénzáramlás kiszámításához a kezdeti készpénzegyenlegből kell kiindulni (azaz az időszak elején meglévő készpénzmennyiségből). Ezután adja össze az egyes időszakok pénzbeáramlásait és vonja le a pénzkiáramlásokat. Az eredmény megadja az adott időszak kumulatív pénzáramlását.
Tegyük fel például, hogy a vállalkozásának az év elején 10 000 dollár kezdeti készpénzállománnyal rendelkezik. Az első negyedévben 20 000 $ árbevételt ért el, kapott 5 000 $ kölcsönt, és 15 000 $-t költött működési költségekre. Ezért az időszak pénzbevétele 25 000 USD (20 000 USD + 5 000 USD), a pénzkiáramlás pedig 15 000 USD. Az első negyedév kumulatív pénzforgalma 20 000 $ (10 000 $ + 25 000 $ – 15 000 $).
A következő negyedév kumulatív pénzforgalmának kiszámításához az előző negyedév záró pénzforgalmi egyenlegéből kell kiindulni, ami 20 000 $. Ezután adjuk össze a második negyedév pénzbeáramlásait és vonjuk le a második negyedév pénzkiáramlásait. Tegyük fel, hogy 30 000 $ árbevételt termeltél, 10 000 $ befektetést kaptál, és 20 000 $-t költöttél működési költségekre és 5 000 $-t kölcsöntörlesztésre. Az időszak pénzbevétele 40 000 $ (30 000 $ + 10 000 $), a pénzkiáramlás pedig 25 000 $ (20 000 $ + 5 000 $). A második negyedév kumulatív pénzforgalma 35 000 $ (20 000 $ + 40 000 $ – 25 000 $).
Az egyes időszakok kumulatív cash flow-jának kiszámításával azonosíthatja a vállalkozásának cash flow trendjeit. A pozitív kumulatív cash flow azt jelzi, hogy a vállalkozás több készpénzt termel, mint amennyit elkölt, ami a nyereségesség jó jele. Ha azonban a kumulatív cash flow negatív, az azt jelenti, hogy a vállalkozás több készpénzt költ, mint amennyit termel, ami pénzügyi nehézségekhez vezethet.
Összefoglalva, a kumulatív cash flow kiszámításának megértése kulcsfontosságú minden olyan vállalkozó számára, aki maximalizálni szeretné a nyereséget és biztosítani szeretné vállalkozása hosszú távú fenntarthatóságát. Az egyes időszakok kumulatív cash flow-jának kiszámításával azonosíthatja vállalkozása cash flow trendjeit, és megalapozott döntéseket hozhat a jövedelmezőség javítása érdekében.