A pénzügyek kezeléséhez elengedhetetlen a számlaegyenlegek nyomon követése. Zavarba ejtő lehet azonban a főkönyvi egyenleg és az emlékeztető egyenleg közötti különbségek megértése. Mindkettő a számlák egyenlegét mutatja, de másképp számítják ki őket, és más célt szolgálnak.
A főkönyvi egyenleg a számlája tényleges egyenlege, amely tartalmazza az összes kiegyenlített tranzakciót. Ez az egyenleg tükrözi azt a pénzösszeget, amelyet elkölthet vagy felvehet. A kiegyenlített tranzakciók azok, amelyeket a bank feldolgozott és levont a számlájáról. Ide tartoznak a beváltott csekkek, a bankkártyás vásárlások és az automatikus fizetések.
Másrészt az emlékeztető egyenleg az az egyenleg, amely az összes olyan tranzakciót tükrözi, amelyet már engedélyeztek, de még nem egyenlítettek ki. Ide tartoznak az olyan tranzakciók, mint a kiállított, de még be nem váltott csekkek, a függőben lévő bankkártyás tranzakciók és az előre engedélyezett fizetések. Az emlékeztető egyenleget „függő” vagy „rendelkezésre álló” egyenlegnek is nevezik.
Az emlékeztető egyenleg azért fontos, mert képet ad a még el nem számolt tranzakciókról, és lehetővé teszi, hogy lássa, mennyi pénz áll rendelkezésére a költéshez. Fontos azonban megjegyezni, hogy az emlékeztető egyenleg nem tükrözi pontosan a tényleges egyenlegét, mivel nem tartalmazza a kiegyenlített tranzakciókat.
Amikor vásárol vagy ír egy csekket, a tranzakció először a memo egyenlegében jelenik meg. Csak a tranzakció kiegyenlítése után jelenik meg a főkönyvi egyenlegében. Ez a folyamat a tranzakció típusától és a bank feldolgozási idejétől függően néhány órától néhány napig is eltarthat.
Összefoglalva, a főkönyvi egyenleg és az emlékeztető egyenleg közötti különbségek megértése alapvető fontosságú a pénzügyei kezeléséhez. Míg az emlékeztető egyenleg képet ad a rendelkezésre álló pénzeszközökről, fontos, hogy a főkönyvi egyenlegre támaszkodjon a számla egyenlegének pontos bemutatásához. Ha mindkét egyenleget nyomon követi, és biztosítja, hogy a főkönyvi egyenlegén elegendő fedezet van a tranzakciók fedezésére, elkerülheti a folyószámlahitel-díjakat és egyéb pénzügyi problémákat.
A főkönyvi egyenleg nem feltétlenül jelenti azt, hogy tartozik. A főkönyvi egyenleg a számlán egy adott időpontban lévő teljes pénzösszegre utal. Ez magában foglalja az összes befizetést, kifizetést és minden olyan díjat vagy költséget, amelyet a számlára alkalmaztak.
Ha a főkönyvi egyenleg pozitív, az azt jelenti, hogy van pénz a számlán, és nem tartozik semmivel. Ha a főkönyvi egyenleg negatív, az azt jelenti, hogy túlterhelted a számládat, és tartozol a banknak.
Fontos azonban megjegyezni, hogy a főkönyvi egyenleg nem feltétlenül tükrözi a függőben lévő tranzakciókat, például a még be nem váltott csekkeket vagy a még feldolgozás alatt álló bankkártyás vásárlásokat. Ezek a függőben lévő tranzakciók befolyásolhatják a rendelkezésre álló egyenlegét, és ha meghaladják a számláján lévő fedezetet, akkor pénzzel tartozhat.
Összefoglalva, bár a főkönyvi egyenleg nem feltétlenül jelenti azt, hogy tartozik, fontos, hogy nyomon kövesse az összes tranzakciót, és figyelemmel kísérje a rendelkezésre álló egyenlegét, hogy elkerülje a folyószámla-túllépési díjakat és egyéb költségeket.
Az emlékeztető egyenleg egy számlán megjelenő ideiglenes vagy függőben lévő egyenleget jelent, általában banki vagy pénzügyi tranzakciókban. Ez a számla aktuális állapotát rögzíti, amely azt az egyenleget mutatja, amely várhatóan hamarosan kiegyenlítésre vagy egyeztetésre kerül.
A banki tevékenységben az emlékeztető egyenlegek gyakran olyan függőben lévő tranzakciókat tükröznek, amelyek még nem kerültek kiegyenlítésre vagy könyvelésre egy számlán. Ide tartozhatnak a már befizetett, de még nem feldolgozott csekkek, vagy a már kezdeményezett, de még nem teljesített, függőben lévő elektronikus átutalások. Ilyen esetekben az emlékeztető egyenleg a számla várható egyenlegét tükrözi, amint ezek a tranzakciók befejeződnek.
Az emlékeztető egyenlegeket a számvitelben a még nem véglegesített vagy jóvá nem hagyott tranzakciók nyomon követésére is használják. Például, ha egy vállalat kiállított egy megrendelést árukra vagy szolgáltatásokra, de a szállító még nem számlázta ki az esedékes összeget, a vállalat rögzíthet egy emlékeztető egyenleget, amely a várható kiadást tükrözi.
Fontos megjegyezni, hogy az emlékeztető egyenlegek nem azonosak a tényleges számlaegyenlegekkel. Az emlékeztető egyenlegek gyakran változhatnak a tranzakciók feldolgozásával, kiegyenlítésével vagy törlésével, míg a tényleges egyenlegek a számla valós egyenlegét tükrözik egy adott időpontban.
Általában igen, kiveheti a főkönyvi egyenlegét. Ez azonban az adott számlától és pénzintézettől függ, amellyel kapcsolatban áll.
A főkönyvi egyenleg az az egyenleg, amely egy üzleti nap végén megjelenik a számlakivonatán. Ez tartalmazza az összes olyan tranzakciót, amelyet már feldolgoztak és könyvelnek a számláján, de nem tartalmazhatja a függőben lévő, még fel nem dolgozott tranzakciókat.
Ha banknál vagy hitelszövetkezetnél vezetett folyószámlával vagy megtakarítási számlával rendelkezik, a főkönyvi egyenlegét általában úgy veheti fel, hogy felkeres egy bankfiókot, ATM-et használ, vagy elektronikus átutalást kezdeményez egy másik számlára. Az egyszerre vagy naponta felvehető összegre vonatkozóan azonban lehetnek korlátozások, valamint bizonyos típusú készpénzfelvételekhez kapcsolódó díjak.
Ha befektetésekkel vagy más típusú számlákkal rendelkezik, mint például 401(k) vagy IRA, a főkönyvi egyenleg felvétele bonyolultabb lehet. Sok esetben előfordulhat, hogy el kell adnia néhány vagy az összes befektetését ahhoz, hogy hozzáférjen a pénzeszközökhöz. A számla típusától és az Ön által tartott befektetésektől függően az idő előtti kifizetésnek adózási vonzatai vagy szankciói lehetnek.
Összefoglalva, bár a főkönyvi egyenlegét általában felveheti, a konkrét folyamat és a korlátozások az Ön által vezetett számla típusától és a pénzintézettől függnek. Mindig érdemes átnézni a számla feltételeit, valamint az esetlegesen felmerülő díjakat vagy szankciókat, mielőtt kifizetést kezdeményezne.