Vállalkozóként az adók az Ön pénzügyi felelősségének szükséges részét képezik. Az egyik adó, amely gyakran zavarba ejtő lehet, a forgalmi adó. Sokan kíváncsiak arra, hogy a forgalmi adó levonható-e az adóból, és a válasz: ez attól függ.
Először is fontos megérteni a forgalmi adó és a jövedelemadó közötti különbséget. A jövedelemadó alapja a megkeresett pénzösszeg, míg a forgalmi adó a termék vagy szolgáltatás árának egy százalékát képezi, amelyet a vásárlóra terhelnek. A forgalmi adót az eladó szedi be, majd átutalja az államnak vagy a helyi önkormányzatnak.
Vállalkozások esetében a forgalmi adó nem vonható le a szövetségi jövedelemadó-bevallásból. Vannak azonban olyan helyzetek, amikor a forgalmi adó levonható az állami jövedelemadó-bevallásban. Ezek a helyzetek államonként eltérőek, ezért fontos, hogy tájékozódjon az Ön államának adótörvényeiről.
Az egyik olyan helyzet, amikor a forgalmi adó levonható, ha a megvásárolt terméket üzleti célra használja. Ha például számítógépet vásárol a vállalkozása számára, és megfizette a forgalmi adót, akkor a forgalmi adót levonhatja az állami jövedelemadó-bevallásában. Ha azonban számítógépet vásárol személyes használatra, a forgalmi adó nem vonható le.
Egy másik helyzet, amikor a forgalmi adó levonható, ha Ön vállalkozó, és anyagokat vásárol egy projekthez. Egyes államokban a vállalkozók a projekthez felhasznált anyagok után fizetett forgalmi adót levonhatják az állami jövedelemadó-bevallásukban.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a forgalmi adó befizetéseiről, valamint minden olyan helyzetről, amikor levonhatja a forgalmi adót. Ez segíteni fogja Önt, amikor eljön az állami jövedelemadó-bevallás benyújtásának ideje.
Összefoglalva, a forgalmi adó nem vonható le a szövetségi jövedelemadó-bevallásban, de bizonyos helyzetekben levonható az állami jövedelemadó-bevallásban. A forgalmi adó és a jövedelemadó közötti különbség, valamint az állam adótörvényeinek megértése minden vállalkozó számára fontos. Pontos nyilvántartások vezetésével és szakmai tanácsadás igénybevételével biztosíthatja, hogy minden lehetséges adókedvezményt kihasználjon.
Igen, a szövetségi adóbevallásában az állami és helyi forgalmi adókat a tételes levonások részeként figyelembe veheti. Ezt a levonást azok az adófizetők vehetik igénybe, akik az állami és helyi jövedelemadók helyett az állami és helyi forgalmi adókat vonják le. Fontos azonban megjegyezni, hogy nem vonhatja le mind az állami és helyi forgalmi adókat, mind az állami és helyi jövedelemadókat. Csak az egyik levonást választhatja.
E levonás igényléséhez vagy megőrizheti az év során fizetett összes forgalmi adóról szóló nyugtát, vagy használhatja az IRS forgalmiadó-levonási kalkulátorát az Ön jövedelme és lakóhelye szerinti állam alapján fizetett forgalmi adó összegének becsléséhez. Ne feledje, hogy ez a levonás csak akkor vehető igénybe, ha úgy dönt, hogy az adóbevallásában tételesen felsorolja a levonásokat. Ha az általános levonást veszi igénybe, akkor ezt a levonást nem érvényesítheti.
Igen, levonhatja a forgalmi adót a 1040-es adóbevallásában. Az IRS lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy válasszanak az állami és helyi jövedelemadók vagy az állami és helyi forgalmi adók levonása között a szövetségi jövedelemadó-bevallásukban. Ha a forgalmi adó levonása mellett dönt, a levonás meghatározásához vagy a ténylegesen megfizetett forgalmi adó tényleges összegét, vagy az IRS opcionális forgalmiadó-táblázatait használhatja. Fontos azonban megjegyezni, hogy az adóbevallásban nem vonhatja le mind a forgalmi, mind a jövedelemadót. Vagy az egyiket, vagy a másikat kell választania. Ezenkívül a forgalmiadó-levonás csak akkor vehető igénybe, ha a szokásos levonás helyett a tételes levonást választja.
A forgalmi adó levonása a teljes összegből kissé trükkös lehet, mivel ez az ügylet típusától és az Ön államának vagy országának adótörvényeitől függ. Az alábbi általános lépéseket követheti a forgalmi adónak a végösszegből való levonásához:
1. Határozza meg a tranzakció teljes összegét: Mielőtt levonhatja a forgalmi adót, ismernie kell a tranzakció teljes összegét. Ez magában foglalja az áruk vagy szolgáltatások árát és az alkalmazandó adókat.
2. Határozza meg a forgalmi adó összegét: Nézze meg a nyugtát vagy a számlát, hogy megtudja, mennyi forgalmi adót számoltak fel. Ezt általában a teljes összeg százalékában fejezik ki.
3. Számítsa ki a forgalmiadó-levonást: Ahhoz, hogy levonja a forgalmi adót a végösszegből, meg kell szoroznia a teljes összeget a forgalmi adó mértékével. Például, ha a teljes összeg 100 $, és a forgalmi adó mértéke 8%, akkor megszorozza a 100 $-t 0,08-cal, hogy 8 $-t kapjon.
4. Vonja le a forgalmi adó levonását a végösszegből: Miután kiszámította a forgalmiadó-levonást, kivonhatja azt a teljes összegből, hogy megkapja az adózás előtti összeget. Példánkban a 100 dollárból kivonja a 8 dollárt, így megkapja a 92 dollárt.
Bizonyos esetekben a forgalmi adót levonhatja a jövedelemadójából. Ehhez azonban általában az szükséges, hogy a szokásos levonás helyett tételes levonást alkalmazzon. Konzultáljon adószakértővel vagy használjon adószoftvert annak megállapításához, hogy jogosult-e erre a levonásra, és hogyan kell kiszámítani.
A forgalmi adó kisvállalkozások esetében nem vonható le, mivel ez egy olyan adó, amelyet a vállalkozás szed be, és nem a vállalkozás fizet. A forgalmi adót jellemzően a kisvállalkozások szedik be az állam vagy a helyi önkormányzat nevében, majd átutalják a kormánynak. Mivel ez nem a vállalkozásnál felmerülő kiadás, nem vonható le üzleti költségként a vállalkozás adóbevallásában.
A kisvállalkozások azonban jogosultak lehetnek más adók, például az állami és helyi jövedelemadók, ingatlanadók és bérszámfejtési adók levonására. Fontos, hogy a kisvállalkozások tulajdonosai konzultáljanak egy adószakértővel vagy könyvelővel, hogy meghatározzák, mely adók vonhatók le, és hogyan kell azokat megfelelően feltüntetni az adóbevallásban.