Amikor az alkalmazottak kifizetéséről van szó, fontos megérteni, hogyan működik az adólevonás. Munkáltatóként Ön felelős azért, hogy mind a szövetségi, mind az állami adókat visszatartja alkalmazottai fizetéséből. De mennyit kell keresnie egy alkalmazottnak ahhoz, hogy elkezdje az adólevonást?
A válasz több tényezőtől függ, többek között a munkavállaló bejelentési státuszától, a W-4 nyomtatványon igényelt juttatások számától és attól, hogy melyik államban dolgozik. Általánosságban azonban akkor kell elkezdenie a szövetségi jövedelemadó visszatartását, amikor a munkavállaló többet keres, mint a bejelentési státuszának megfelelő standard levonás.
– 12 550 $ az egyedülállók esetében
– 18 800 $ a háztartásfők esetében
– 25 100 $ a közösen bejelentkező házaspárok esetében
Ha egy munkavállaló kevesebbet keres, mint a bejelentési státuszának megfelelő standard levonási összeg, akkor nem kell szövetségi jövedelemadót levonnia a fizetéséből. Ha azonban többet keres, mint a standard levonási összeg, akkor az adóköteles jövedelme alapján kell adót levonnia.
Az állami adólevonási követelmények államonként eltérőek. Egyes államokban a szövetségi kormányhoz hasonló szabványos levonás van érvényben, míg más államokban más szabályok vonatkoznak a forráslevonásra. Általánosságban elmondható, hogy az állami adóhatósággal kell egyeztetnie, hogy mikor kell elkezdenie az állami adók visszatartását az alkalmazottak fizetéséből.
Fontos megjegyezni, hogy az adóvisszatartás nem azonos a bérszámfejtési adóval. A bérszámfejtési adók olyan adók, amelyeket a munkáltatók fizetnek be alkalmazottaik nevében, beleértve a társadalombiztosítási és a Medicare adókat. Ezeket az adókat a munkavállaló bruttó fizetése, nem pedig az adóköteles jövedelme alapján számítják ki.
Összefoglalva, munkáltatóként fontos megértenie, hogy mikor kell elkezdenie a szövetségi és állami adók visszatartását alkalmazottai fizetéseiből. Általában akkor kell elkezdenie a szövetségi jövedelemadó visszatartását, amikor a munkavállaló többet keres, mint a bejelentési státuszának megfelelő standard levonás. Az állami adólevonási követelmények államonként eltérőek, ezért mindenképpen tájékozódjon az állam adóhivatalánál a konkrét irányelvekről. Az adóvisszatartás megértése biztosítja, hogy megfeleljen a szövetségi és állami törvényeknek, és segít elkerülni a meg nem felelés miatti büntetéseket vagy bírságokat.
Több oka is lehet annak, hogy miért nem tartanak be szövetségi adót a fizetéséből.
1. Lehet, hogy túl sok juttatást igényelt a W-4 nyomtatványon: Amikor kitölti a W-4 nyomtatványt, megkérik, hogy jelölje meg, hány juttatást kíván érvényesíteni. Ezt a számot a fizetéséből visszatartandó szövetségi jövedelemadó összegének kiszámításához használják. Ha túl sok juttatást igényel, a fizetéséből visszatartott adó összege csökken.
2. Lehet, hogy nem keres eleget ahhoz, hogy szövetségi adót kelljen visszatartania: Ha az éves összjövedelme egy bizonyos küszöbérték alatt van, előfordulhat, hogy nem kell szövetségi jövedelemadót visszatartani a fizetéséből.
3. Lehet, hogy Ön mentesül a szövetségi jövedelemadó visszatartása alól: Egyes személyek mentesülnek a szövetségi jövedelemadó visszatartása alól, például azok, akik a W-4 nyomtatványon mentességet igényelnek, vagy akiket az IRS jövedelmi szintjük vagy más tényezők miatt mentesnek tekint.
4. Lehet, hogy munkáltatója rossz adótáblákat használ: Az Ön munkáltatója felelős az Ön fizetéséből visszatartandó szövetségi jövedelemadó összegének kiszámításáért. Ha rossz adótáblázatokat használ, a visszatartott adó összege helytelen lehet.
Fontos megjegyezni, hogy még ha nem is tartanak vissza szövetségi jövedelemadót a fizetéséből, akkor is előfordulhat, hogy adóbevallása benyújtásakor adót kell fizetnie. Érdemes átnézni a W-4 nyomtatványt, és meggyőződni arról, hogy a megfelelő számú juttatást igényli-e, hogy elkerülje az adófizetési kötelezettséget az év végén.
Általában a munkavállaló nem választhatja, hogy a szövetségi és állami adókat ne vonják le a fizetéséből. A munkáltatók a törvény értelmében kötelesek a szövetségi jövedelemadót a munkavállaló W-4 nyomtatványa alapján visszatartani a munkavállaló fizetéséből. A W-4 nyomtatványt arra használják, hogy meghatározzák a munkavállaló fizetési csekkjéből visszatartandó szövetségi jövedelemadó összegét a bejelentési státusz, az eltartottak száma és egyéb tényezők alapján.
Hasonlóképpen, a munkáltatóknak állami jövedelemadót is be kell vonniuk munkavállalóik fizetéséből, ha az az állam, amelyben a munkavállaló dolgozik, jövedelemadóval rendelkezik. Minden államnak megvannak a saját szabályai és iránymutatásai arra vonatkozóan, hogy mennyi állami jövedelemadót kell visszatartani a munkavállaló fizetéséből.
Bizonyos körülmények között azonban a munkavállaló mentesülhet a szövetségi jövedelemadó visszatartása alól. Például, ha a munkavállalónak várhatóan nem lesz adófizetési kötelezettsége a folyó évben, és az előző évben sem volt adófizetési kötelezettsége, akkor a W-4 nyomtatványon hivatkozhat adómentességre. Továbbá, ha a munkavállaló nem rezidens külföldi, mentesülhet a szövetségi jövedelemadó-visszatartás alól, ha megfelel bizonyos feltételeknek.
Fontos megjegyezni, hogy bár a munkavállaló hivatkozhat a szövetségi jövedelemadó-visszatartás alóli mentességre, nem választhatja az állami jövedelemadó visszatartásának mellőzését, ha az adott állam ezt előírja. Végső soron a munkáltatónak kell gondoskodnia arról, hogy a szövetségi és állami jövedelemadó megfelelő összegét vonja le a munkavállalói fizetéséből.