Üzlettulajdonosként létfontosságú, hogy nyomon kövesse pénzügyi teljesítményét. Ennek egyik módja az eredménykimutatás (P&L) táblázat készítése. Ez a dokumentum lehetővé teszi, hogy nyomon kövesse bevételeit, költségeit és kiadásait a nettó nyereség vagy veszteség meghatározása érdekében. Ezáltal azonosíthatja azokat a területeket, ahol csökkentheti a költségeket vagy növelheti a bevételeket, hogy maximalizálja a bevételeit.
A P&L táblázat elkészítéséhez kezdje az összes bevételi forrásának felsorolásával. Ez magában foglalhatja az értékesítést, a befektetéseket vagy bármilyen más bevételi forrást. Ezután vonja le az összes eladott áruk költségét (COGS). A COGS a termék vagy szolgáltatás előállításával vagy szállításával kapcsolatos közvetlen költségeket jelenti. Ide tartoznak az anyagok, a munkaerő és a szállítási költségek. Az így kapott szám a bruttó nyereség.
Ezután sorolja fel az összes működési költségét. Ezek a vállalkozás működtetésével kapcsolatos közvetett költségek, például a bérleti díj, a marketing és a fizetések. Vonja le a működési kiadásokat a bruttó nyereségből, hogy meghatározza a működési bevételt.
Végül vonja le a kamatokat, adókat és egyéb kiadásokat a működési bevételből, hogy megkapja a nettó nyereséget vagy veszteséget. Ez a végső szám megmondja, hogy vállalkozása nyereséges-e vagy sem.
Annak érdekében, hogy a P&L táblázat pontos legyen, fontos, hogy rendszeresen frissítse azt a legfrissebb pénzügyi információkkal. Érdemes lehet összehasonlítani a jelenlegi teljesítményét a korábbi időszakokkal is, hogy azonosítsa a tendenciákat és a javítandó területeket.
Amellett, hogy segít Önnek megalapozott üzleti döntéseket hozni, a P&L-táblázat akkor is hasznos, amikor finanszírozást vagy befektetőket keres. Azzal, hogy bizonyítja, hogy tisztában van pénzügyi teljesítményével, növelheti hitelességét és a finanszírozás megszerzésének valószínűségét.
Összefoglalva, az eredménytáblázat elkészítése kulcsfontosságú lépés a vállalkozóként elért bevételek maximalizálásában. Bevételeinek, költségeinek és kiadásainak nyomon követésével azonosíthatja a javításra szoruló területeket, és megalapozott döntéseket hozhat, hogy előrevigye vállalkozását.
A nyereség- és veszteségjelentés, más néven eredménykimutatás egy olyan pénzügyi kimutatás, amely összefoglalja egy vállalat bevételeit és kiadásait egy meghatározott időszakban. Arra szolgál, hogy meghatározza egy vállalkozás jövedelmezőségét egy adott időszak alatt.
Az eredménykimutatás elkészítéséhez kövesse az alábbi lépéseket:
1. Határozza meg az időkeretet: Döntse el, hogy milyen időszakot szeretne elemezni. Ez lehet egy hónap, egy negyedév vagy egy év.
2. Gyűjtse össze a pénzügyi adatokat: Gyűjtse össze a jelentéshez szükséges összes pénzügyi információt. Ez magában foglalja az értékesítésből származó bevételeket, a kamatbevételeket és egyéb forrásokat. Ide tartoznak az olyan kiadások is, mint a fizetések, bérleti díjak, közüzemi szolgáltatások és adók.
3. Kategorizálja az adatokat: Rendezze a pénzügyi adatokat olyan kategóriákba, mint a bevétel, az eladott áruk költsége, a bruttó nyereség, a működési költségek és a nettó nyereség.
4. Számítsa ki a bevételt: Adja össze az időszak alatt keletkezett összes bevételt.
5. Számítsa ki az eladott áruk költségét: Határozza meg az időszak alatt értékesített áruk előállítási vagy beszerzési költségét.
6. Számítsa ki a bruttó nyereséget: A bruttó nyereség kiszámításához vonja le az eladott áruk költségét a bevételből.
7. Számítsa ki a működési költségeket: Adja össze az időszak során felmerült összes olyan költséget, amely nem kapcsolódik az eladott áruk előállításához.
8. Számítsa ki a nettó jövedelmet: Vonja le a működési költségeket a bruttó nyereségből, hogy megkapja a nettó nyereséget.
9. Formázza meg a jelentést: Mutassa be az adatokat világos és szervezett formában, például táblázatban vagy diagramban.
10. Elemezze az eredményeket: Tekintse át a jelentést, hogy megértse a vállalat pénzügyi teljesítményét a megadott időszakban. Keressen olyan tendenciákat és mintákat, amelyek segíthetnek a fejlesztendő területek azonosításában.
Összefoglalva, egy nyereség- és veszteségjelentés elkészítéséhez szükség van a pénzügyi adatok rendszerezésére, a bevételek, kiadások és nyereség kiszámítására, a jelentés formázására és az eredmények elemzésére. Ez a jelentés kulcsfontosságú eszköz az üzlettulajdonosok és a befektetők számára a vállalat pénzügyi állapotának értékeléséhez.
Az Excelben a nyereség és veszteség kiszámításának képlete viszonylag egyszerű. A nyereség kiszámításához a képlet a következő: „Bevétel – eladott áruk költsége – kiadások = nyereség”. A veszteség kiszámításához a képlet a következő: „Bevétel – Eladott áruk költsége – Költségek = veszteség”.
E képletek használatához a megfelelő értékeket be kell vinnie a táblázatkezelő táblázatba. A bevétel az értékesítésből vagy más bevételi forrásokból származó teljes pénzösszegre utal. Az eladott áruk költsége (COGS) az Ön által értékesített áruk vagy szolgáltatások előállításával vagy beszerzésével kapcsolatos közvetlen költségekre utal. A kiadások a vállalkozás működtetésével kapcsolatos minden egyéb költségre, például a bérleti díjra, a fizetésekre és a marketingköltségekre vonatkoznak.
Miután beírta ezeket az értékeket, a nyereség vagy veszteség kiszámításához egyszerűen kivonhatja a teljes COGS-t és a kiadásokat a teljes bevételből. Ha a kapott szám pozitív, akkor nyereséget ért el. Ha a kapott szám negatív, akkor vesztesége van.
Fontos megjegyezni, hogy az Excelben található nyereség- és veszteségképlet csak egy a számos pénzügyi képlet közül, amelyek segítségével elemezheti és kezelheti vállalkozása pénzügyeit. Az Excel további gyakori pénzügyi képletei közé tartoznak a befektetések megtérülésének (ROI), a nettó jelenértéknek (NPV) és a belső megtérülési ráta (IRR) kiszámítására szolgáló képletek.
A nyereség és veszteség Excel-diagramban történő megjelenítéséhez az alábbi lépéseket követheti:
1. Nyisson egy új Excel-táblázatot, és adja meg az adatait két oszlopba: egy a bevételekhez és egy a kiadásokhoz.
2. Számítsa ki az egyes időszakok nyereségét vagy veszteségét úgy, hogy a bevételből kivonja a kiadásokat. Írja be ezt az adatot egy harmadik oszlopba.
3. Válassza ki azokat az adatokat, amelyeket a diagramban szerepeltetni szeretne, beleértve az oszlopfejléceket is.
4. Kattintson az Excel szalag „Beszúrás” lapjára, és válassza ki a használni kívánt diagram típusát. Egy oszlopdiagram vagy egy vonaldiagram jól használható erre a célra.
5. Miután beszúrta a diagramot, testre szabhatja azt címkék hozzáadásával, a színek megváltoztatásával vagy a skála beállításával. Címkék hozzáadásához kattintson a ‘Diagramelemek’ gombra, és válassza az ‘Adatcímkék’ lehetőséget.
6. A diagram olvashatóbbá tétele érdekében függőleges vonalat is hozzáadhat a törésponthoz. Ehhez adjon hozzá egy új adatsort, amelynek egyetlen értéke nulla. Ezután változtassa meg ennek a sorozatnak a diagram típusát függőleges vonalra.
7. Végül mentse el a diagramot, és használja azt a nyereség és veszteség időbeli követésére. Frissítheti az adatokat a táblázatkezelőben, és a diagram automatikusan frissül, hogy tükrözze a változásokat.