Vállalkozás tulajdonosaként vagy könyvelőként fontos, hogy vállalkozásának minden kiállított számla után időben fizessenek. Előfordulhat azonban, hogy az ügyfelek nem fizetik ki időben a számláikat, ami kifizetetlen egyenlegekhez vezet. Ilyen esetekben elengedhetetlen, hogy a késedelmes fizetések visszaszorítása és a kifizetetlen egyenlegek behajtása érdekében a késedelmes számlák után pénzügyi költségeket számítson fel.
A pénzügyi költségek kiszámítása bonyolult folyamat lehet, de alapvető fontosságú annak biztosítása, hogy vállalkozása kompenzálva legyen a késedelmes fizetések követésére fordított többletidőért és erőforrásokért. Az alábbi lépéseket kell követni a késedelmes számlák finanszírozási költségeinek kiszámításakor:
1. Határozza meg a kamatlábat
Az első lépés a késedelmes számla után felszámítandó kamatláb meghatározása. Ez lehet átalány vagy a késedelmes összeg százalékos aránya. Alapvető fontosságú annak biztosítása, hogy a kamatláb ésszerű legyen, és megfeleljen a pénzügyi díjakra vonatkozó állami és szövetségi törvényeknek.
2. A késedelmes időszak meghatározása
A következő lépés a számla késedelmes időszakának meghatározása. Ez az a napok száma, amikor a számla már késedelmes. Például, ha a fizetés 30 napon belül esedékes, és az ügyfél a 45. napon fizet, a késedelmes időszak 15 nap.
3. Számítsa ki a finanszírozási költséget
Miután meghatározta a kamatlábat és a késedelmes időszakot, folytathatja a finanszírozási költség kiszámítását. A pénzügyi költségek kiszámításának képlete a következő:
Például, ha a kamatláb 10%, a számla összege 1000 USD, a késedelmes időszak pedig 15 nap, akkor a pénzügyi költség a következő:
Tehát a késedelmes számla finanszírozási díja 4,11 $ lesz.
4. Adja hozzá a finanszírozási díjat a számla összegéhez
Az utolsó lépés a finanszírozási díj hozzáadása a számla összegéhez, és a módosított számla kiállítása a vevőnek. A felülvizsgált számlának tartalmaznia kell az eredeti számla összegét és a finanszírozási díjat, és az esedékességi dátumot ennek megfelelően módosítani kell.
Összefoglalva, a késedelmes számlák finanszírozási költségeinek kiszámítása a vállalkozás pénzügyeinek kezelésében alapvető fontosságú szempont. A fenti lépések követésével biztosíthatja, hogy vállalkozása kompenzációt kapjon a késedelmes fizetések követésére fordított többletidőért és erőforrásért. Ezenkívül segíthet a késedelmes fizetések visszaszorításában, és arra ösztönözheti az ügyfeleket, hogy időben fizessenek, ami elengedhetetlen vállalkozásának hosszú távú sikere szempontjából.
A finanszírozási költség kiszámításának képlete a kínált kölcsön vagy hitel típusától függ. A finanszírozási költségek kiszámításához azonban általánosan használt képlet az átlagos napi egyenleg módszer. Ez a módszer úgy számítja ki a finanszírozási díjat, hogy a számla átlagos napi egyenlegét megszorozza a kamatlábbal és a számlázási ciklus napjainak számával.
Az átlagos napi egyenleg módszer képlete a következő:
Pénzügyi költség = Átlagos napi egyenleg x napi kamatláb x a számlázási ciklus napjainak száma
Az átlagos napi egyenleg kiszámításához a következő lépéseket kell követni:
1. Adja össze a számla fennálló egyenlegét a számlázási ciklus minden egyes napján.
2. Ossza el a teljes egyenleget a számlázási ciklus napjainak számával, hogy megkapja az átlagos napi egyenleget.
A napi kamatláb kiszámításához a következő képletet kell használni:
Napi kamatláb = éves kamatláb / 365
Például, ha az éves kamatláb 12%, a napi kamatlábat a következőképpen kell kiszámítani:
Napi kamatláb = 12% / 365 = 0,0329%
Miután az átlagos napi egyenleg és a napi kamatláb kiszámításra került, ezek felhasználhatók a finanszírozási költség képletben a számlázási ciklusra vonatkozó finanszírozási költség teljes összegének kiszámításához.
Könyvelőként vagy könyvelőként fontos tudni, hogy mennyi kamatot számíthat fel a késedelmes számlák után. A legtöbb esetben a kamatlábat a vállalkozásának működési helye szerinti állam vagy ország, valamint a szerződésben vagy számlában meghatározott feltételek határozhatják meg.
Az Egyesült Államokban például a késedelmes számlák kamatlába államonként eltérő lehet. Egyes államokban van egy maximális kamatláb, amelyet a vállalkozások a késedelmes számlák után felszámíthatnak, míg más államokban a vállalkozások tetszőleges kamatlábat számíthatnak fel. Fontos, hogy utánanézzen az államában érvényes törvényeknek, hogy megbizonyosodjon arról, hogy törvényes és tisztességes kamatlábat számít fel.
Általánosságban elmondható, hogy a késedelmes számlák kamatlába általában havi 1% és 1,5%, illetve évi 12% és 18% között mozog. Egyes vállalkozások azonban a sajátos körülményeiktől és a késedelmes számla összegétől függően magasabb vagy alacsonyabb kamatlábat is felszámíthatnak.
Fontos megjegyezni azt is, hogy a késedelmes számlák után járó kamat felszámítása nem kötelező. Egyes vállalkozások úgy dönthetnek, hogy teljesen lemondanak a kamatról, különösen, ha az ügyfélnek nyomós oka van a késedelmes fizetésre.
Összességében fontos, hogy a késedelmes számlák kezelésére egyértelmű irányelvek és eljárások legyenek érvényben, beleértve a felszámított kamatlábat is. Ez segíthet abban, hogy vállalkozása időben megkapja a fizetést, és egészséges pénzforgalmat tudjon fenntartani.
A késedelmes számlák standard finanszírozási díja iparágtól, üzleti mérettől és telephelytől függően változik. Az azonban általános, hogy a vállalkozások a késedelmes fizetések után havonta 1-2%-os kamatot számítanak fel. Ezt a százalékot általában a vállalkozás és az ügyfél közötti fizetési feltételekről szóló megállapodásban rögzítik.
Fontos megjegyezni, hogy egyes államok és országok szabályozzák a késedelmes fizetések után felszámítható kamatok maximális összegét. Az Egyesült Államokban például a törvényes maximális kamatláb államonként változik, és 5% és 25% között mozoghat. Fontos, hogy a vállalkozások ellenőrizzék a helyi törvényeket és rendeleteket, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy a késedelmes számlák után törvényes és ésszerű finanszírozási díjat számítanak fel.
A finanszírozási díjakon kívül a vállalkozások késedelmi díjakat vagy büntetéseket is felszámíthatnak a késedelmes fizetésekért. Ezek a díjak jellemzően egy fix összeg vagy a kintlévőség százalékos aránya, és a fizetési feltételekről szóló megállapodásban is szerepelnek.
Összességében a késedelmes számlák után felszámított szokásos finanszírozási díjat a vállalkozás és az ügyféllel kötött megállapodás, valamint az alkalmazandó törvények és rendeletek határozzák meg.