A készenléti akkreditívek olyan pénzügyi eszközök, amelyeket a felek közötti fizetés garantálására használnak. Elsősorban a nemzetközi kereskedelemben, építési szerződésekben és egyéb kereskedelmi ügyletekben használják őket. Az SBLC-ket bankok bocsátják ki, és biztonsági tervként szolgálnak arra az esetre, ha a vevő nem fizet az eladónak. Az SBLC-knek két típusa van – a pénzügyi készenléti és a teljesítési készenléti. Ebben a cikkben a kettő közötti különbségeket és a nemzetközi kereskedelemben betöltött jelentőségüket vizsgáljuk meg.
A pénzügyi készenléti akkreditív a bank és a kedvezményezett közötti megállapodás arról, hogy a bank kifizet egy bizonyos pénzösszeget, ha a vevő nem fizet. A bank csak akkor vállal fizetési kötelezettséget, ha a kedvezményezett teljesít bizonyos feltételeket. E feltételek közé tartozhat a vevő általi fizetés elmaradása, a vevő csődje vagy fizetésképtelensége, valamint a két fél által elfogadott egyéb feltételek.
A teljesítési készenléti akkreditív a bank és a kedvezményezett közötti megállapodás arról, hogy a bank kifizet egy bizonyos pénzösszeget, ha az eladó nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit. A bank csak akkor felel a kifizetésért, ha a kedvezményezett teljesít bizonyos feltételeket. Ezek a feltételek magukban foglalhatják az eladó nem teljesítését, az olyan áruk leszállítását, amelyek nem felelnek meg az elfogadott specifikációknak, valamint a két fél által elfogadott egyéb feltételeket.
A készenléti akkreditívek nélkülözhetetlenek a nemzetközi kereskedelemben és más kereskedelmi ügyletekben. Biztonságot nyújtanak mindkét fél számára, és biztosítják a szerződés feltételeinek teljesülését. Az adott ügylethez szükséges készenléti akkreditív típusának megértése kulcsfontosságú. A pénzügyi készenléti akkreditíveket akkor használják, ha a vevő az elsődleges kockázat, míg a teljesítési készenléti akkreditíveket akkor, ha az eladó az elsődleges kockázat.
Összefoglalva, a készenléti akkreditívek a nemzetközi kereskedelem és más kereskedelmi tranzakciók elengedhetetlen részét képezik. A készenléti akkreditívek különböző típusainak és követelményeinek megértése kulcsfontosságú mind a vevők, mind az eladók számára. Az is lényeges, hogy jó hírű bankkal dolgozzanak együtt annak biztosítása érdekében, hogy a készenléti akkreditív helyesen és a nemzetközi kereskedelmi jogszabályoknak megfelelően kerüljön kiállításra.
A teljesítményalapú LCS annak értékelésére utal, hogy egy vállalat mennyire hatékonyan éri el működési céljait és célkitűzéseit. Ez olyan mérőszámokat foglalhat magában, mint a termelési hatékonyság, az ügyfélelégedettség és az alkalmazottak megtartása. A teljesítményalapú LCS lényegében a vállalat sikerének nem pénzügyi aspektusaira összpontosít.
Másrészről a pénzügyi LCS a vállalat jövedelmezőségének és pénzügyi egészségének értékelésével foglalkozik. Ez magában foglalja a pénzügyi kimutatások, például a mérlegek, az eredménykimutatások és a pénzforgalmi kimutatások elemzését. A pénzügyi LCS figyelembe veszi a legfontosabb pénzügyi mutatókat is, mint például a befektetések megtérülését (ROI), az adósság-tőke arányt és a bruttó haszonkulcsot.
Bár mind a teljesítmény-, mind a pénzügyi LCS fontos a vállalat általános sikerének értékelésében, különböző célokat szolgálnak. A teljesítmény LCS hasznos a fejlesztendő területek azonosításában és annak biztosításában, hogy a vállalat teljesíti céljait, míg a pénzügyi LCS döntő fontosságú a vállalat pénzügyi stabilitásának és növekedési potenciáljának meghatározásában.
A pénzügyi készenléti akkreditív egyfajta garancia, amelyet egy bank bocsát ki egy ügyfél nevében, hogy biztosítsa a fizetést abban az esetben, ha az ügyfél nem képes teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit. Lényegében ez egyfajta biztosítás, amelyet a bank nyújt az ügyfélnek, hogy az akkreditív címzettjének biztosítékot nyújtson arra, hogy kifizetésre kerül, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit.
A készenléti akkreditíveket gyakran használják nemzetközi kereskedelmi ügyletekben, ahol a vevő és az eladó különböző országokban található, és esetleg nincs kialakult üzleti kapcsolatuk. Ebben az esetben az eladónak szüksége lehet a vevő bankjától készenléti akkreditívre a szállított áruk vagy szolgáltatások kifizetésének biztosítására.
A pénzügyi készenléti akkreditív hasonló más típusú akkreditívekhez, például a kereskedelmi és az okmányos akkreditívekhez. Kifejezetten arra szolgál azonban, hogy pénzügyi biztosítékot nyújtson az akkreditív címzettjének, nem pedig arra, hogy megkönnyítse az áruk vagy szolgáltatások mozgását.
A pénzügyi készenléti akkreditív megszerzéséhez az ügyfélnek általában biztosítékot vagy készpénz letétet kell nyújtania a banknak. A bank ezután kibocsátja az akkreditívet, amelyet a címzettnek be lehet mutatni, ha az ügyfél nem tud fizetni.
Összességében a pénzügyi készenléti akkreditív fontos eszköz a nemzetközi kereskedelemben vagy más pénzügyi tranzakciókban részt vevő vállalkozások számára, mivel biztosítékot nyújt arra, hogy a fizetés akkor is megtörténik, ha az ügyfél nem képes teljesíteni kötelezettségeit.
A teljesítési garancia készenléti akkreditív egy olyan pénzügyi eszköz, amelyet általában kereskedelmi és építési szerződéseknél használnak. Lényegében egy bank vagy más pénzintézet által nyújtott garancia, amely biztosítja, hogy a vállalkozó vagy szállító teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit.
Egy építési projekt keretében a teljesítési garancia készenléti akkreditívét általában a projekt tulajdonosa kéri, hogy megvédje a vállalkozó nem teljesítésének kockázatával szemben. A kötvény biztosítja, hogy a projektet időben és a költségvetésen belül befejezik, és hogy az esetleges hibákat vagy problémákat azonnal orvosolják.
Ha a vállalkozó nem teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségeit, a projekt tulajdonosa igénybe veheti a teljesítési biztosítékot, hogy fedezze az új vállalkozó felbérelésének vagy a helyzet egyéb módon történő orvoslásának költségeit. A bank vagy pénzintézet, amely a kötvényt kibocsátotta, felelős a tulajdonosnak a kötvényből lehívott összeg megtérítéséért, a kötvény összegének erejéig.
Összességében a teljesítési garancia készenléti akkreditív egyfajta pénzügyi biztonságot és nyugalmat nyújt a kereskedelmi vagy építési szerződésben érintett mindkét fél számára. Segít biztosítani, hogy a projekt sikeresen befejeződjön, és hogy az esetleges problémákat vagy kockázatokat azonnal és tisztességesen kezeljék.