Vállalkozóként vagy könyvelőként fontos a készpénzfelvételek megfelelő könyvelése a könyvelésben. Ez biztosítja, hogy minden tranzakcióról pontos feljegyzéssel rendelkezzen, és megfelelően nyomon tudja követni a pénzforgalmat. Íme néhány lépés, amelyet követnie kell a készpénzfelvételek rögzítésekor:
1. lépés: Határozza meg a készpénzfelvétel okát
A tranzakció rögzítése előtt fontos meghatározni a készpénzfelvétel okát. Üzleti kiadásra vagy személyes használatra történt? Ez határozza meg, hogy a tranzakció hogyan kerül rögzítésre a könyvelésben.
2. lépés: Készpénzfelvételi bejegyzés létrehozása
Miután meghatározta a készpénzfelvétel okát, létre kell hoznia egy készpénzfelvételi bejegyzést a könyvelési szoftverben. Ez általában a készpénzfelvétel összegének, a készpénzfelvétel dátumának és minden további részletnek, például a készpénzfelvétel okának rögzítését jelenti.
3. lépés: A készpénzegyenleg frissítése
Miután rögzítette a készpénzfelvételt, frissítenie kell a készpénzegyenlegét a könyvelésében. Ehhez le kell vonni a készpénzfelvétel összegét az aktuális készpénzegyenlegéből. Ez biztosítja, hogy a készpénzegyenlege pontos és naprakész legyen.
4. lépés: Egyeztesse a bankszámlakivonatokat
Végül fontos, hogy egyeztesse a bankszámlakivonatokat, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a számviteli nyilvántartások megegyeznek a tényleges banki tranzakciókkal. Ehhez össze kell hasonlítani a számviteli nyilvántartásokat a bankszámlakivonatokkal, és el kell végezni a szükséges kiigazításokat.
Összefoglalva, a készpénzfelvételek megfelelő rögzítése a számviteli könyvelésben elengedhetetlen a pontos pénzügyi nyilvántartások vezetéséhez. A fent vázolt lépések követésével biztosíthatja, hogy pénzforgalma megfelelően nyomon követhető legyen, és hogy számviteli nyilvántartásai naprakészek legyenek.
A készpénzfelvétel nem minősül eszköznek vagy kötelezettségnek. Ez egyszerűen egy olyan tranzakció, amely készpénz átutalását jelenti egy adott számláról egy másik számlára vagy egy magánszemélynek.
Számviteli szempontból a készpénzfelvételt egy adott számla készpénzegyenlegének csökkenéseként könyvelik. Például, ha egy magánszemély 100 dollárt vesz fel a bankszámlájáról, akkor a készpénzegyenlege 100 dollárral csökken. Ez azt jelenti, hogy a készpénzállomány csökkent, de ez nem változtatja meg az egyén vagy a vállalat általános pénzügyi helyzetét.
Ha azonban a készpénzfelvétel üzleti célból történik, akkor azt megfelelően rögzíteni kell a vállalat könyveiben. Ebben az esetben a készpénzfelvételt költségként vagy a tulajdonos által végzett készpénzfelvételként kell nyilvántartani.
Összefoglalva, a készpénzfelvétel nem eszköz vagy kötelezettség, hanem a számla készpénzegyenlegének csökkenése.
A készpénzfelvétel QuickBooksban történő rögzítéséhez kövesse az alábbi lépéseket:
1. A QuickBooks kezdőképernyőjéről válassza a képernyő jobb felső sarkában található „+” ikont.
2. Válassza ki a legördülő menüből a „Költség” menüpontot.
3. Adja meg a készpénzfelvétel dátumát, és válassza ki a megfelelő fizetési módot (készpénz).
4. Írja be annak a számlának a nevét, amelyről a készpénzfelvétel történt, a „kedvezményezett” mezőbe.
5. A „Kategória” mezőben válassza ki a készpénzfelvétel okának leginkább megfelelő költségszámlát. Ha az ok nem egyértelmű, válassza az „Egyéb kiadások” számlát.
6. Írja be a készpénzfelvétel összegét az „Amount” mezőbe.
7. Ha szükséges, a „Memo” mezőbe írjon be egy megjegyzést a készpénzfelvétel további részleteinek megadásához.
8. Mentse a tranzakciót a „Mentés és lezárás” vagy a „Mentés és új” lehetőség kiválasztásával, ha további tranzakciókat kell rögzíteni.
Amint a készpénzfelvételi tranzakció rögzítésre került, az a megfelelő költségszámlára kerül, és megjelenik a pénzügyi jelentésekben.
A készpénzfelvételeket jellemzően nem rögzítik a mérlegben, mivel azok nem minősülnek eszköz-, kötelezettség- vagy tőkeszámlának. Ehelyett a kivonásokat jellemzően egy külön számlán, a „Tulajdonosok kivonásai” vagy „Tulajdonosok kivonásai” elnevezésű számlán tartják nyilván a mérleg saját tőke részében.
Amikor egy tulajdonos vagy részvényes pénzt vesz ki a vállalkozásból személyes használatra, az kivétnek minősül. A kivonás összegét a Tulajdonos felvételei számla terhére és a Pénztár számlán jóváírásként könyvelik. Ez csökkenti a vállalkozás által tartott készpénz összegét, és tükrözi azt a tényt, hogy a tulajdonos pénzt vett ki a vállalkozásból.
Az elszámolási időszak végén a Tulajdonos lehívásai számla egyenlegét a tulajdonos saját tőke számlájára zárják. Ez biztosítja, hogy a kivéteket megfelelően elszámolják és a mérlegben a tulajdonosi saját tőke egyenlegében megjelenítsék.
Fontos megjegyezni, hogy a kivonások különböznek a kiadásoktól, amelyeket az eredménykimutatásban rögzítenek. A kiadások olyan költségek, amelyek a vállalkozásnál merülnek fel a bevétel elérése érdekében, míg a kivonások a tulajdonos személyes tranzakciói, amelyek nem kapcsolódnak a vállalkozás működéséhez.
Nem, a készpénzfelvétel nem költség. A számvitelben és a könyvelésben a kiadások azok a költségek, amelyek a vállalkozásnál a bevételszerzés érdekében merülnek fel. Amikor egy vállalkozás készpénzt vesz fel a bankszámlájáról, akkor egyszerűen egy eszközt (készpénzt) helyez át az egyik számláról egy másikra. A készpénzfelvétel nem jár költségekkel.
Ha azonban a készpénzfelvételt valamilyen kiadás, például irodaszerek, bérleti díj vagy fizetés kifizetésére használják, akkor ezt a kiadást a számviteli könyvekben rögzítik. Fontos, hogy minden készpénzfelvételt nyomon kövessen, és biztosítsa, hogy azokat megfelelően vagy eszközátadásként vagy költségfizetésként kategorizálják. Ez biztosítja a pontos pénzügyi jelentéstételt, és segíti a vállalkozásokat abban, hogy megalapozott döntéseket hozzanak a pénzügyeikről.