A kintlévőségek azt a pénzt jelentik, amellyel egy vállalkozás az ügyfelei tartoznak a hitelre nyújtott árukért vagy szolgáltatásokért. Vállalkozóként fontos, hogy nyomon kövesse a kintlévőségeket, és biztosítsa, hogy időben beszedje a kifizetéseket. Amint megkapta a fizetést, azt az AR főkönyvbe kell könyvelnie, hogy naprakészen tartsa nyilvántartását. Az alábbi lépéseket kell követnie ahhoz, hogy a beszedett készpénzt a követelésekre könyvelje.
1. lépés: A fizetés rögzítése
A készpénzbeszedés könyvelésének első lépése a fizetés rögzítése a könyvelési szoftverben. Ehhez általában ki kell választani a befizetést kapott ügyfélszámlát, be kell írni a befizetés összegét, és meg kell adni a fizetési módot (pl. készpénz, csekk, hitelkártya).
2. lépés: A fizetendő számla(k) azonosítása
Miután rögzítette a fizetést, azonosítania kell a számla(ka)t, amelyre a kifizetés vonatkozik. Ez azért fontos, mert így nyomon követheti, hogy mely számlák kerültek kifizetésre, és melyek vannak még hátra. Ezt úgy teheti meg, hogy kiválasztja a számla(ka)t a könyvelőszoftverében, és a kifizetést rájuk alkalmazza.
3. lépés: Az AR főkönyv frissítése
Miután azonosította a kifizetésre kerülő számla(ka)t, frissítenie kell az AR főkönyvet, hogy az tükrözze a kifizetést. Ehhez le kell vonni a kifizetés összegét az ügyfélszámla egyenlegéből, és a számla(k) státuszát „kifizetett”-re kell frissíteni. A kifizetéssel kapcsolatos megjegyzéseket vagy megjegyzéseket is fel kell vennie, például a csekk számát vagy a beérkezés dátumát.
4. lépés: Egyeztesse a számláit
Végezetül egyeztesse a számláit, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a nyilvántartásai megegyeznek a bankszámlakivonatokkal. Ez magában foglalja a könyvelési szoftverben szereplő tranzakciók összehasonlítását a bankszámlakivonatban szereplő tranzakciókkal, és a szükséges kiigazítások elvégzését. Az egyeztetés azért fontos, mert segít azonosítani az esetleges eltéréseket vagy hibákat a nyilvántartásaiban, és biztosítja, hogy pénzügyi kimutatásai pontosak legyenek.
Összefoglalva, a pénzbeszedések könyvelése a követeléseken a vállalkozás pénzügyeinek kezelésének fontos része. Ha ezeket a lépéseket követi, biztosíthatja, hogy nyilvántartásai naprakészek legyenek, számláit időben kifizessék, és pénzügyi kimutatásai pontosak legyenek. Ha segítségre van szüksége a kintlévőségek kezelésében vagy vállalkozása pénzügyeinek bármely más aspektusában, fontolja meg a szakképzett könyvelővel vagy könyvelővel való együttműködést.
Igen, a készpénzbehajtás a számlakövetelések egyik kritikus szempontja a könyvelésben és a könyvelésben. A követelések azt a pénzösszeget jelentik, amelyet egy vállalkozás jogosult megkapni a vevőitől a hitelre értékesített árukért vagy szolgáltatásokért. Amikor egy ügyfél fizetést teljesít tartozásának kiegyenlítésére, a tranzakciót készpénzbehajtásként rögzítik a követelések főkönyvében.
A pénzbeszedés folyamata több lépést foglal magában, beleértve a számlázást, a kifizetések nyomon követését és a számlák egyeztetését. A számlázás a számla elküldésének folyamata az ügyfélnek, amely olyan részleteket tartalmaz, mint a tartozás összege, az esedékesség napja és a fizetési utasítások. Miután az ügyfél megkapta a számlát, meghatározott idő áll rendelkezésére a fizetés teljesítésére.
Ahogy a fizetések beérkeznek, azokat a követelések főkönyvében rögzítik, ami segít nyomon követni a kintlévőségeket, és biztosítja, hogy a vállalkozás megkapja a teljes tartozás összegét. A követelések főkönyve a számlák egyeztetésére is szolgál, amely magában foglalja a főkönyvben rögzített összegek és a beérkezett kifizetések összevetését.
Összefoglalva, a készpénzbehajtás a vevőkövetelések kritikus része, és magában foglalja az ügyfelek számlázását, a kifizetések nyomon követését és a számlák egyeztetését annak biztosítása érdekében, hogy a vállalkozás megkapja a teljes tartozását. A követelések megfelelő kezelése elengedhetetlen a pénzforgalom fenntartásához és a vállalkozás pénzügyi stabilitásának biztosításához.
A készpénz beszedésekor a naplóbejegyzés a tranzakció jellegétől függően változik. Íme néhány példa:
1. Követelések beszedése: Ha egy ügyfél kifizeti a fennálló számláját, a naplóbejegyzés a következő lesz:
Terhelés: Pénztárszámla (növekedés)
Hitel: Követelésszámla (csökkenés)
2. A könyvelési naplóbejegyzés a következő: Pénztárszámla (növekedés)
. Kölcsön beszedése: Ha egy vállalat kölcsönt vesz fel egy banktól vagy más pénzintézettől, a naplóbejegyzés a következő lesz:
Terhelés: Pénztárszámla (növekedés)
Hitel: Hitelkötelezettségek számla (csökkenés)
3. Árbevétel beszedése: Ha egy vállalat készpénzt kap áruk vagy szolgáltatások értékesítéséért, a naplóbejegyzés a következő lesz:
Terhelés:
Minden esetben a készpénzszámla megterhelése a készpénz növekedését tükrözi, míg a másik számla jóváírása az ügyleten alapuló csökkenést vagy növekedést tükrözi. Fontos megjegyezni, hogy minden egyes tranzakció egyedi és sajátos naplóbejegyzéssel rendelkezhet.
Amikor egy vállalkozás beszedi a követeléseit, a tranzakciót rögzítenie kell a számviteli könyveiben. A követelések behajtására vonatkozó naplóbejegyzés attól függ, hogy a vállalkozás a pénzforgalmi vagy az eredményszemléletű számviteli alapot alkalmazza-e.
Ha a vállalkozás a pénzforgalmi szemléletű számvitelt alkalmazza, akkor a követelések beszedését a következőképpen rögzíti:
terhelés: Ez a bejegyzés azt a tényt tükrözi, hogy a vállalkozás készpénzt kapott a követelések egyenlegének csökkentéséért cserébe.
Ha a vállalkozás az eredményszemléletű elszámolást alkalmazza, akkor a követelések beszedését a következőképpen könyveli:
Terhelés: Ez a bejegyzés azt a tényt tükrözi, hogy a vállalkozás készpénzt kapott a korábban követelésként nyilvántartott bevétel elismeréséért cserébe.
Mindkét esetben a naplóbejegyzés a pénzeszköz növekedését és a követelések csökkenését eredményezi. A különbség az, hogy az eredményszemléletű bejegyzés a bevételt is megjeleníti, míg a pénzforgalmi szemléletű bejegyzés nem.