Vállalkozóként elengedhetetlen, hogy pénzügyi nyilvántartásaidat ellenőrzés alatt tartsd. Ennek egyik kulcsfontosságú aspektusa a banki egyeztetés. A banki egyeztetés az a folyamat, amelynek során összehasonlítja a vállalat pénzügyi nyilvántartásait a bankszámlakivonatokkal, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a két nyilvántartás megegyezik. Ez a folyamat segíthet azonosítani az esetleges eltéréseket, hibákat vagy csalárd tevékenységeket, és biztosíthatja, hogy pénzügyi nyilvántartásai pontosak legyenek.
1. lépés: Gyűjtse össze az összes releváns dokumentumot
Mielőtt elkezdené, össze kell gyűjtenie az összes releváns dokumentumot, beleértve a vállalata bankkivonatait, csekkfüzeteit és minden egyéb pénzügyi nyilvántartást. Győződjön meg róla, hogy minden szükséges dokumentum kéznél van, beleértve a nyugtákat, számlákat és befizetési bizonylatokat.
Miután az összes vonatkozó dokumentummal rendelkezik, össze kell hasonlítania a bankszámlakivonatát a pénzügyi nyilvántartásaival. Kezdje a bankszámlakivonatának kezdő egyenlegének ellenőrzésével, és győződjön meg arról, hogy az megegyezik-e az előző egyeztetési kimutatás záró egyenlegével. Ezután hasonlítsa össze a bankszámlakivonatán szereplő tranzakciókat a pénzügyi nyilvántartásokkal.
Ha eltérést tapasztal a bankszámlakivonat és a pénzügyi nyilvántartások között, meg kell határoznia a különbség okát. Az eltérések gyakori okai közé tartoznak a banki díjak, a be nem váltott csekkek, a jóvá nem írt betétek vagy az adatbeviteli hibák.
Miután azonosította az eltéréseket, el kell végeznie a szükséges kiigazításokat a pénzügyi nyilvántartásokban. Ha például olyan csekket talál, amelyet nem egyenlítettek ki, akkor le kell vonnia az összeget a pénzügyi nyilvántartásából. Hasonlóképpen, ha olyan befizetést talál, amelyet nem írtak jóvá, akkor hozzá kell adnia az összeget a pénzügyi nyilvántartásához.
Miután elvégezte a szükséges kiigazításokat, egyeztetnie kell a számláit. A számlák egyeztetése annak biztosítását jelenti, hogy a bankszámlakivonat záró egyenlege minden kiigazítás elvégzése után megegyezzen a pénzügyi nyilvántartás záró egyenlegével.
Összefoglalva, a banki egyeztetés a vállalat pénzügyeinek kezelésében kulcsfontosságú szempont. Ha ezt az öt egyszerű lépést követi, hatékonyan elkészítheti cége banki egyeztetési kimutatását, és biztosíthatja, hogy pénzügyi nyilvántartásai pontosak legyenek. Ne feledje, a pontosság kulcsfontosságú a pénzgazdálkodásban, és ha időt szán a számlák egyeztetésére, elkerülheti a jövőben a költséges hibákat.
A banki egyeztetés a bankszámlakivonat és a vállalat számviteli nyilvántartásának összevetése annak biztosítása érdekében, hogy a kettő összhangban legyen. A banki egyeztetési folyamat négy lépése a következő:
1. Hasonlítsa össze a bankszámlakivonatot: Az első lépés a bankszámlakivonat beszerzése és összehasonlítása a vállalat számviteli nyilvántartásaival annak biztosítása érdekében, hogy a kettő egyezzen. Az esetleges eltéréseket fel kell jegyezni.
2. A bankszámlakivonat szerinti egyenleg kiigazítása: A következő lépés a bankszámlakivonat szerinti egyenleg kiigazítása a folyamatban lévő betétek hozzáadásával és a kintlévőségek levonásával. A folyamatban lévő betétek azok a betétek, amelyek már megtörténtek, de nem jelennek meg a bankszámlakivonaton, míg a kintlévőségek azok a csekkek, amelyeket már kiállítottak, de még nem egyenlítették ki a bankot.
3. Állítsa be az egyenleget a vállalat nyilvántartása szerint: A harmadik lépés a vállalati nyilvántartások szerinti egyenleg kiigazítása a kamatbevételek, a banki díjak és minden egyéb, még nem rögzített tranzakció hozzáadásával.
4. Egyeztesse a kiigazított egyenlegeket: Az utolsó lépés a bankszámlakivonat és a vállalat számviteli nyilvántartásának kiigazított egyenlegeinek egyeztetése. Az esetleges eltéréseket meg kell vizsgálni és fel kell oldani, és szükség szerint kiigazításokat kell végezni annak érdekében, hogy a két egyenleg egyezzen.
E négy lépés betartásával a vállalat biztosíthatja, hogy számviteli nyilvántartásai pontosak és összhangban vannak a banki kivonattal, ami elengedhetetlen a hatékony pénzügyi irányításhoz.
A banki egyeztetési kimutatás a bankszámlakivonat és a vállalat saját számviteli nyilvántartásának összevetése annak biztosítása érdekében, hogy az egyenlegek összhangban legyenek. A banki egyeztetési kimutatás elkészítésének célja a két nyilvántartás közötti esetleges eltérések azonosítása és a szükséges kiigazítások elvégzése.
A banki egyeztetési kimutatás elkészítésének lépései a következők:
1. Szerezze be a bankszámlakivonatot az adott időszakra vonatkozóan.
2. Hasonlítsa össze a bankszámlakivonatban szereplő be- és kifizetéseket a vállalat saját számviteli nyilvántartásaival.
3. Határozza meg a két nyilvántartás közötti eltéréseket, például a hiányzó befizetéseket vagy a nem egyező kifizetéseket.
4. Végezze el a szükséges kiigazításokat a vállalat számviteli nyilvántartásában, hogy az tükrözze a helyes tranzakciókat.
5. Egyeztesse a bankszámlakivonat záró egyenlegét a vállalat számviteli nyilvántartásában szereplő záró egyenleggel.
6. Készítsen egy banki egyeztetési kimutatást, amely összefoglalja a két nyilvántartás közötti különbségeket, és megmagyarázza a végrehajtott kiigazításokat.
Tegyük fel például, hogy egy vállalat januári bankszámlakivonata 10 000 $ egyenleget mutat, míg a vállalat saját számviteli nyilvántartása 9 500 $ egyenleget mutat. A két nyilvántartás összehasonlítása után a vállalat azonosít egy 500 dolláros befizetést, amely nem szerepel a számviteli nyilvántartásban. A vállalat ezután kiigazítja a számviteli nyilvántartását, hogy az tükrözze a befizetést, így az egyenleg 10 000 dollárra emelkedik. A társaság ezután egy banki egyeztetési kimutatást készít, amely megmagyarázza a kiigazítást, és egyezteti a két nyilvántartás közötti egyenlegeket.