A könyvelés hatékony kiegyensúlyozása:


Vállalkozóként elengedhetetlen, hogy pénzügyi nyilvántartásaidat ellenőrzés alatt tartsd. Ennek egyik kulcsfontosságú aspektusa a banki egyeztetés. A banki egyeztetés az a folyamat, amelynek során összehasonlítja a vállalat pénzügyi nyilvántartásait a bankszámlakivonatokkal, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a két nyilvántartás megegyezik. Ez a folyamat segíthet azonosítani az esetleges eltéréseket, hibákat vagy csalárd tevékenységeket, és biztosíthatja, hogy pénzügyi nyilvántartásai pontosak legyenek.

Az alábbiakban lépésről lépésre bemutatjuk, hogyan készítsen banki egyeztetési kimutatást cége számára.

1. lépés: Gyűjtse össze az összes releváns dokumentumot

Mielőtt elkezdené, össze kell gyűjtenie az összes releváns dokumentumot, beleértve a vállalata bankkivonatait, csekkfüzeteit és minden egyéb pénzügyi nyilvántartást. Győződjön meg róla, hogy minden szükséges dokumentum kéznél van, beleértve a nyugtákat, számlákat és befizetési bizonylatokat.

2. lépés: Hasonlítsa össze a bankszámlakivonatát a pénzügyi nyilvántartásaival

Miután az összes vonatkozó dokumentummal rendelkezik, össze kell hasonlítania a bankszámlakivonatát a pénzügyi nyilvántartásaival. Kezdje a bankszámlakivonatának kezdő egyenlegének ellenőrzésével, és győződjön meg arról, hogy az megegyezik-e az előző egyeztetési kimutatás záró egyenlegével. Ezután hasonlítsa össze a bankszámlakivonatán szereplő tranzakciókat a pénzügyi nyilvántartásokkal.

3. lépés: Azonosítsa az esetleges eltéréseket

Ha eltérést tapasztal a bankszámlakivonat és a pénzügyi nyilvántartások között, meg kell határoznia a különbség okát. Az eltérések gyakori okai közé tartoznak a banki díjak, a be nem váltott csekkek, a jóvá nem írt betétek vagy az adatbeviteli hibák.

4. lépés: Végezze el a kiigazításokat

Miután azonosította az eltéréseket, el kell végeznie a szükséges kiigazításokat a pénzügyi nyilvántartásokban. Ha például olyan csekket talál, amelyet nem egyenlítettek ki, akkor le kell vonnia az összeget a pénzügyi nyilvántartásából. Hasonlóképpen, ha olyan befizetést talál, amelyet nem írtak jóvá, akkor hozzá kell adnia az összeget a pénzügyi nyilvántartásához.

5. lépés: A számlák egyeztetése

Miután elvégezte a szükséges kiigazításokat, egyeztetnie kell a számláit. A számlák egyeztetése annak biztosítását jelenti, hogy a bankszámlakivonat záró egyenlege minden kiigazítás elvégzése után megegyezzen a pénzügyi nyilvántartás záró egyenlegével.

Összefoglalva, a banki egyeztetés a vállalat pénzügyeinek kezelésében kulcsfontosságú szempont. Ha ezt az öt egyszerű lépést követi, hatékonyan elkészítheti cége banki egyeztetési kimutatását, és biztosíthatja, hogy pénzügyi nyilvántartásai pontosak legyenek. Ne feledje, a pontosság kulcsfontosságú a pénzgazdálkodásban, és ha időt szán a számlák egyeztetésére, elkerülheti a jövőben a költséges hibákat.

FAQ
Mi a banki egyeztetés 4 lépése?

A banki egyeztetés a bankszámlakivonat és a vállalat számviteli nyilvántartásának összevetése annak biztosítása érdekében, hogy a kettő összhangban legyen. A banki egyeztetési folyamat négy lépése a következő:

1. Hasonlítsa össze a bankszámlakivonatot: Az első lépés a bankszámlakivonat beszerzése és összehasonlítása a vállalat számviteli nyilvántartásaival annak biztosítása érdekében, hogy a kettő egyezzen. Az esetleges eltéréseket fel kell jegyezni.

2. A bankszámlakivonat szerinti egyenleg kiigazítása: A következő lépés a bankszámlakivonat szerinti egyenleg kiigazítása a folyamatban lévő betétek hozzáadásával és a kintlévőségek levonásával. A folyamatban lévő betétek azok a betétek, amelyek már megtörténtek, de nem jelennek meg a bankszámlakivonaton, míg a kintlévőségek azok a csekkek, amelyeket már kiállítottak, de még nem egyenlítették ki a bankot.

3. Állítsa be az egyenleget a vállalat nyilvántartása szerint: A harmadik lépés a vállalati nyilvántartások szerinti egyenleg kiigazítása a kamatbevételek, a banki díjak és minden egyéb, még nem rögzített tranzakció hozzáadásával.

4. Egyeztesse a kiigazított egyenlegeket: Az utolsó lépés a bankszámlakivonat és a vállalat számviteli nyilvántartásának kiigazított egyenlegeinek egyeztetése. Az esetleges eltéréseket meg kell vizsgálni és fel kell oldani, és szükség szerint kiigazításokat kell végezni annak érdekében, hogy a két egyenleg egyezzen.

E négy lépés betartásával a vállalat biztosíthatja, hogy számviteli nyilvántartásai pontosak és összhangban vannak a banki kivonattal, ami elengedhetetlen a hatékony pénzügyi irányításhoz.

Melyek a banki egyeztetési kimutatás elkészítésének lépései, és adjon példát?

A banki egyeztetési kimutatás a bankszámlakivonat és a vállalat saját számviteli nyilvántartásának összevetése annak biztosítása érdekében, hogy az egyenlegek összhangban legyenek. A banki egyeztetési kimutatás elkészítésének célja a két nyilvántartás közötti esetleges eltérések azonosítása és a szükséges kiigazítások elvégzése.

A banki egyeztetési kimutatás elkészítésének lépései a következők:

1. Szerezze be a bankszámlakivonatot az adott időszakra vonatkozóan.

2. Hasonlítsa össze a bankszámlakivonatban szereplő be- és kifizetéseket a vállalat saját számviteli nyilvántartásaival.

3. Határozza meg a két nyilvántartás közötti eltéréseket, például a hiányzó befizetéseket vagy a nem egyező kifizetéseket.

4. Végezze el a szükséges kiigazításokat a vállalat számviteli nyilvántartásában, hogy az tükrözze a helyes tranzakciókat.

5. Egyeztesse a bankszámlakivonat záró egyenlegét a vállalat számviteli nyilvántartásában szereplő záró egyenleggel.

6. Készítsen egy banki egyeztetési kimutatást, amely összefoglalja a két nyilvántartás közötti különbségeket, és megmagyarázza a végrehajtott kiigazításokat.

Tegyük fel például, hogy egy vállalat januári bankszámlakivonata 10 000 $ egyenleget mutat, míg a vállalat saját számviteli nyilvántartása 9 500 $ egyenleget mutat. A két nyilvántartás összehasonlítása után a vállalat azonosít egy 500 dolláros befizetést, amely nem szerepel a számviteli nyilvántartásban. A vállalat ezután kiigazítja a számviteli nyilvántartását, hogy az tükrözze a befizetést, így az egyenleg 10 000 dollárra emelkedik. A társaság ezután egy banki egyeztetési kimutatást készít, amely megmagyarázza a kiigazítást, és egyezteti a két nyilvántartás közötti egyenlegeket.