A vállalkozás indítása izgalmas vállalkozás, de egyben megterhelő is lehet, különösen, ha a különböző formanyomtatványok és a megfelelőséghez szükséges dokumentumok megértéséről van szó. Alkalmazottak nélküli egyéni vállalkozóként még mindig elengedhetetlen annak biztosítása, hogy vállalkozása jogszerűen működjön, és megfeleljen minden szükséges követelménynek. E tekintetben kritikus fontosságú a benyújtandó űrlapok megértése.
Az egyik elsődleges nyomtatvány, amelyet az alkalmazottak nélküli egyéni vállalkozóknak be kell nyújtaniuk, a C-táblázat (1040-es nyomtatvány). Ez a nyomtatvány az üzleti nyereség és veszteségek bejelentésére szolgál a személyi jövedelemadó-bevallásában. Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a vállalkozásával kapcsolatos összes bevételről és kiadásról, hogy biztosítsa a nyomtatványon megadott információk helyességét.
Egy másik lényeges dokumentum, amelyet figyelembe kell venni, az EIN (Employer Identification Number). Bár egy alkalmazottakat nem foglalkoztató egyéni vállalkozásnak nincs szüksége EIN-re, mégis fontos, hogy szerezzen egyet. Az EIN egy egyedi azonosító, amelyet az IRS rendel az Ön vállalkozásához, és gyakran szükséges az üzleti bankszámla megnyitásához, az üzleti engedélyek és engedélyek igényléséhez, valamint az adóbevalláshoz.
Ezenkívül fontos, hogy nyomon kövesse a vállalkozással kapcsolatos összes kiadást, és pontos nyilvántartást vezessen. Ez magában foglalja a nyugtákat, számlákat és egyéb bizonylatokat. Ezeket a nyilvántartásokat legalább három évig meg kell őrizni, és tartalmazniuk kell az összes vállalkozással kapcsolatos kiadást, például az irodaszereket, a bérleti díjat, a közüzemi díjakat és a berendezéseket.
Végezetül fontos, hogy tisztában legyen a vállalkozásával kapcsolatos adókötelezettségekkel. Egyéni vállalkozóként Ön felelős a vállalkozói jövedelme után fizetendő önálló vállalkozói adó megfizetéséért. Fontos, hogy nyereségének egy részét félretegye ezen adók fedezésére és annak biztosítására, hogy minden adókötelezettségének eleget tegyen.
Összefoglalva, az alkalmazottak nélküli egyéni vállalkozás működtetése megfelelő dokumentációt és a különböző formanyomtatványok és előírások betartását igényli. A benyújtandó űrlapok megértésével, a pontos nyilvántartások vezetésével, az EIN megszerzésével és az adókötelezettségek teljesítésével biztosíthatja, hogy vállalkozása jogszerűen működjön, és elkerülje a lehetséges jogi vagy pénzügyi problémákat.
Nem, az alkalmazottakkal nem rendelkező egyéni vállalkozóknak nem kell benyújtaniuk a 941-es nyomtatványt. A 941-es nyomtatvány a munkáltató negyedéves szövetségi adóbevallása, és az alkalmazottak fizetéséből visszatartott adók, valamint a társadalombiztosítási és a Medicare-adók munkáltatói részének bejelentésére szolgál. Mivel az alkalmazottakkal nem rendelkező egyéni vállalkozóknak nincsenek alkalmazottaik, akiktől adót kellene visszatartaniuk, nem kell benyújtaniuk a 941-es nyomtatványt. Ha azonban az egyéni vállalkozó bért fizet a háztartási alkalmazottaknak, előfordulhat, hogy be kell nyújtania a H-táblázatot (1040-es nyomtatvány), amely a háztartási foglalkoztatási adók bejelentésére szolgál. Az egyéni vállalkozóknak mindig tanácsos konzultálniuk egy adószakértővel vagy felkeresniük az IRS weboldalát, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy minden szükséges adókötelezettségüknek eleget tesznek.
Az alkalmazottak nélküli kisvállalkozások adóbevallása néhány kulcsfontosságú lépést foglal magában.
Először is határozza meg vállalkozása jogi struktúráját. Ha Ön egyéni vállalkozó, akkor az üzleti bevételeit és kiadásait a személyi jövedelemadó-bevallásának (1040-es nyomtatvány) C-táblázatában kell jelentenie. Ha vállalkozása társas vállalkozás vagy LLC, akkor külön adóbevallást (1065-ös nyomtatvány) kell benyújtania a vállalkozásra vonatkozóan.
Ezután gyűjtse össze az adóév összes bevételi és kiadási nyilvántartását. Ide tartozhatnak az értékesítési bizonylatok, számlák, bankszámlakivonatok és a vállalkozással kapcsolatos kiadásokról szóló bizonylatok.
Ezeknek az információknak a felhasználásával ki kell számolnia az év üzleti bevételeit és kiadásait. Ezt megteheti egy táblázatban vagy egy könyvelési szoftver segítségével. Ügyeljen arra, hogy részletes nyilvántartást vezessen, mivel ezeket az információkat fogják felhasználni az adóbevallás kitöltéséhez.
Miután kiszámította üzleti bevételeit és kiadásait, ezeket az információkat felhasználhatja adóbevallásának kitöltéséhez. Ha Ön egyéni vállalkozó, akkor az üzleti bevételeit és kiadásait a személyi jövedelemadó-bevallásának C. táblázatában kell jelentenie. Ha Ön társas vállalkozás vagy LLC, akkor külön adóbevallást (1065-ös nyomtatvány) kell benyújtania a vállalkozásra vonatkozóan.
Adóbevallása benyújtásakor ügyeljen arra, hogy kihasználja az esetlegesen rendelkezésére álló levonásokat és jóváírásokat. Ezek közé tartozhatnak az otthoni irodai költségek, az üzleti tevékenységgel kapcsolatos utazások és eszközbeszerzések levonásai.
Végezetül ügyeljen arra, hogy adóbevallását határidőre benyújtsa. A legtöbb kisvállalkozás számára a határidő április 15., bár ez a vállalkozás jogi struktúrájától függően változhat. Ha több időre van szüksége a benyújtáshoz, a 4868-as nyomtatvány kitöltésével hosszabbítást kérhet.
Igen, előfordulhat, hogy akkor is be kell nyújtania adóbevallást az egyéni vállalkozásáról, ha nincs tevékenysége. Ennek oka, hogy az IRS minden egyéni vállalkozótól megköveteli az adóbevallás benyújtását, függetlenül attól, hogy volt-e bevétele vagy kiadása az év során vagy sem.
Ha nem lenne bevétele vagy kiadása, akkor olyan adóbevallást kellene benyújtania, amelyben nulla bevétel és kiadás szerepel. Ezt „nullás bevallásnak” nevezik, és fontos, hogy időben benyújtsa, hogy elkerülje a büntetéseket és díjakat.
Azt is fontos megjegyezni, hogy még ha a folyó évben nincs is tevékenység, akkor is lehetnek bevallási kötelezettségei a korábbi évekre vonatkozóan. Ha egyéni vállalkozóként bármilyen kérdése vagy aggálya van az adókötelezettségekkel kapcsolatban, ajánlott, hogy konzultáljon adószakértővel vagy könyvelővel, aki az Ön helyzetére szabott útmutatást és tanácsot tud adni.