Szabadúszóként vagy tanácsadóként a bevételek és kiadások nyomon követése kulcsfontosságú. Ez nem csak abban segíthet, hogy jobban kezelje pénzügyeit, de azt is biztosíthatja, hogy megfelelő mennyiségű adót fizessen a tanácsadói bevételei után.
Az adózással kapcsolatban van néhány dolog, amit a szabadúszóknak és a tanácsadóknak szem előtt kell tartaniuk. Az első és legfontosabb, hogy a tanácsadói jövedelme után mind a jövedelemadót, mind az önfoglalkoztatási adót Önnek kell megfizetnie. Az önálló vállalkozói adó olyan adó, amely hasonló a társadalombiztosítási és a Medicare adóhoz, amelyet a munkavállaló fizetéséből vonnak le. Ha azonban Ön saját magának dolgozik, akkor ezen adók munkáltatói és munkavállalói részét is Önnek kell megfizetnie.
Az egyik legjobb módja annak, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megfelelő összegű adót fizeti, ha részletes nyilvántartást vezet a bevételeiről és a kiadásairól. Ez magában foglalja az összes számla, nyugta és minden egyéb, a tanácsadói vállalkozásával kapcsolatos pénzügyi dokumentum nyilvántartását. Ennek segítségével könnyen kiszámíthatja, hogy mennyi adóval tartozik, és elkerülheti az alulfizetéssel járó büntetéseket vagy díjakat.
Egy másik dolog, amit szem előtt kell tartania, hogy az adóbevalláskor levonhat bizonyos, a tanácsadói tevékenységével kapcsolatos kiadásokat. Ezek a költségek közé tartozhatnak olyan dolgok, mint az irodaszerek, utazási költségek, és még az otthoni irodai költségek egy része is. Ahhoz azonban, hogy kihasználhassa ezeket a levonásokat, pontos nyilvántartást kell vezetnie ezekről a kiadásokról.
A bevételek és kiadások nyomon követése mellett az is fontos, hogy az adózási határidők betartásáról is gondoskodjon. Szabadúszóként vagy tanácsadóként előfordulhat, hogy egész évben becsült adóbefizetéseket kell teljesítenie. Ha betartja ezeket a határidőket, elkerülheti a késedelmes befizetésekkel járó büntetéseket és díjakat.
Összefoglalva, a megfelelő nyilvántartás vezetése alapvető fontosságú minden olyan szabadúszó vagy tanácsadó számára, aki a pénzügyei felett akar maradni, és biztosítani szeretné, hogy a megfelelő összegű adót fizesse. Ha részletes nyilvántartást vezet a bevételeiről és a kiadásairól, könnyen kiszámíthatja, hogy mennyi adóval tartozik, és kihasználhatja az esetlegesen rendelkezésére álló levonásokat. Ha pedig betartja az adózási határidőket, elkerülheti a késedelmes befizetésekkel járó büntetéseket és díjakat.
Tanácsadóként többféleképpen mutathatja ki jövedelmét. A leggyakoribb módszerek közé tartoznak:
1. Számlázás: Amikor tanácsadási szolgáltatásokat nyújt, készíthet egy számlát, amely tartalmazza az Ön által nyújtott szolgáltatások részleteit és az Ön által felszámított összeget. Használhat számlázószoftvert, vagy készíthet számlasablont egy szövegszerkesztő programban.
2. Bankszámlakivonatok: Tanácsadóként szerzett bevételeit olyan bankszámlakivonatokkal mutathatja ki, amelyeken szerepelnek az ügyfelektől kapott befizetések. Ügyeljen arra, hogy egész évben nyomon kövesse a bevételeit és kiadásait, hogy az adóbevallásában pontosan jelenthesse a jövedelmét.
3. 1099-es nyomtatványok: Ha az év során 600 dollár vagy annál nagyobb összegű kifizetést kapott egyetlen ügyféltől, akkor köteles 1099-MISC nyomtatványt benyújtani Önnek. Ez a nyomtatvány tartalmazza az adott ügyféltől kapott jövedelem teljes összegét, és Önnek ezt a jövedelmet be kell jelentenie az adóbevallásában.
4. Nyereség- és veszteségkimutatás: Elkészíthet egy eredménykimutatást, amely megmutatja az összes bevételét és kiadását tanácsadóként. Ez a kimutatás hasznos lehet hitelkérelem benyújtásakor vagy adóbevallása elkészítésekor.
Függetlenül attól, hogy milyen módszert választ a tanácsadói jövedelmének kimutatására, fontos, hogy egész évben pontos nyilvántartást vezessen az összes bevételéről és kiadásáról. Ez segít Önnek abban, hogy pontosan jelentse a jövedelmét és a megfelelő összegű adót fizesse.
Általánosságban elmondható, hogy a tanácsadóknak nyújtott szakmai szolgáltatásokért fizetett összegek üzleti költségként levonhatók az adóból. Az adólevonás konkrétumai azonban a nyújtott tanácsadói szolgáltatások jellegétől, a gazdálkodó szervezet típusától és az adott ország adótörvényeitől függnek.
Például, ha egy kisvállalkozás tanácsadót vesz fel, hogy tanácsot adjon a marketingstratégiákról, akkor e tanácsadási szolgáltatás költsége levonható költségnek minősülhet. Hasonlóképpen, ha egy magánszemély adótanácsadót vesz igénybe adóbevallásának elkészítésére, a tanácsadó által felszámított díj levonható személyes adózási költségként.
Fontos megjegyezni, hogy a levonás összegére vonatkozóan lehetnek korlátozások és korlátozások, valamint olyan jogosultsági feltételek, amelyeknek a vállalkozásoknak és a magánszemélyeknek meg kell felelniük a levonás igénybevételéhez. Az Egyesült Államokban például az Internal Revenue Service (IRS) lehetővé teszi az olyan tanácsadási díjak levonását, amelyek „szokásos és szükségesek” az üzleti tevékenység folytatásához, de bizonyos korlátozások vonatkoznak a tőkefejlesztéssel, lobbizással vagy személyes költségekkel kapcsolatos szakmai tanácsadás díjainak levonására.
Összefoglalva, a tanácsadók kifizetése bizonyos körülmények között levonható az adóból, és ajánlott, hogy a vállalkozások és magánszemélyek konzultáljanak egy képzett adószakértővel vagy könyvelővel a tanácsadók felbérelésének konkrét adóvonzatainak meghatározása érdekében.
A tanácsadói adó kiszámítása számos tényezőtől függően változhat. Íme néhány lépés, amelyet figyelembe kell venni a tanácsadói adók kiszámításakor:
1. Határozza meg az adózási besorolását: A tanácsadói vállalkozás struktúrájától függően Ön egyéni vállalkozónak, LLC-nek, S-Corpnak vagy C-Corpnak minősülhet. Mindegyik besorolásnak más-más adóvonzatai és követelményei vannak.
2. Határozza meg adóköteles jövedelmét: Ez magában foglalja a tanácsadási szolgáltatásokból származó összes jövedelmet, például óradíjakat, projektdíjakat és jutalékokat.
3. Számítsa ki a költségeit: Vonjon le minden, a tanácsadói tevékenységével kapcsolatos kiadást, például irodaszereket, utazási költségeket és szakmai továbbképzéssel kapcsolatos kiadásokat.
4. Számítsa ki az adóköteles jövedelmét: Vonja le a kiadásait az adóköteles jövedelméből, hogy meghatározza a nettó jövedelmét.
5. Határozza meg az adókulcsát: A tanácsadási szolgáltatások adókulcsa az Ön lakóhelyétől és adózási besorolásától függően változhat. Például az egyéni vállalkozókat önfoglalkoztatási adó terheli, míg a társaságokat társasági adó terhelheti.
6. Számítsa ki a fizetendő adókat: Adókötelezettségének meghatározásához szorozza meg nettó jövedelmét az adókulccsal.
7. Tegyen becsült adóbefizetéseket: Jövedelmi szintjétől függően előfordulhat, hogy negyedévente becsült adóbefizetéseket kell teljesítenie a büntetések és kamatok elkerülése érdekében.
Javasoljuk, hogy konzultáljon adószakértővel vagy könyvelővel a tanácsadói adók kiszámításával kapcsolatos konkrét útmutatásért.