A módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) kulcsfontosságú szám, amikor meghatározzák, hogy jogosult-e bizonyos adókedvezményekre, például levonásokra és hitelekre. Ezt a számot használják az egészségbiztosítás és a Medicare jövedelemalapú díjainak kiszámításához is. Ezért a MAGI csökkentésével pénzt takaríthat meg az adókon és az egészségügyi költségeken. Íme néhány tipp a MAGI csökkentéséhez:
1. Hozzájáruljon egy nyugdíjszámlához – A hagyományos IRA-ba, 401(k)-be és más nyugdíjszámlákra történő befizetések adólevonhatók, ami azt jelenti, hogy csökkentik a MAGI-ját. Ha például 5 000 $-t fizet be egy hagyományos IRA-ba, és a MAGI-je 50 000 $, a MAGI-je 45 000 $-ra csökken. Ez nemcsak az adószámláját csökkenti, hanem segít a nyugdíjcélú megtakarításokban is.
2. Maximalizálja levonásait – Bizonyos kiadások, például a jótékonysági adományok, a jelzáloghitelek kamatai, valamint az állami és helyi adók levonhatók az adóból. Ezek a levonások csökkentik az adóköteles jövedelmét, ami viszont csökkenti a MAGI-ját. Mindenképpen tartsa számon az összes levonható kiadását, és igényelje azokat az adóbevallásában.
3. Fontolja meg az egészségügyi megtakarítási számlát – Az egészségügyi megtakarítási számla (HSA) egy adókedvezményes megtakarítási számla, amely a minősített egészségügyi kiadások kifizetésére használható. A HSA-hoz való hozzájárulások levonhatók az adóból, ami csökkenti a MAGI-ját. Ezenkívül a minősített egészségügyi kiadásokra történő kifizetések adómentesek. Ha Ön magas levonható egészségügyi csomaggal rendelkezik, fontolja meg egy HSA megnyitását, hogy pénzt takarítson meg az egészségügyi költségeken, és csökkentse a MAGI-ját.
4. Kezelje befektetési jövedelmét – A befektetési jövedelem, például az osztalék és a tőkenyereség növelheti a MAGI-ját. Ha olyan befektetései vannak, amelyek sok jövedelmet termelnek, fontolja meg a kezelésükre vonatkozó stratégiákat. Például eladhatná a veszteséges befektetéseket, hogy ellensúlyozza a nyereséget, vagy befektethetne adótakarékos alapokba.
5. Tervezze meg a jövedelmét – Ha Ön rendelkezik a jövedelme felett, például ha önfoglalkoztató vagy rugalmas munkarendben dolgozik, megtervezheti a jövedelmét, hogy csökkentse a MAGI-ját. Például kevesebb órát dolgozhat, vagy kivehet egy év szabadságot, hogy csökkentse az adott adóévre vonatkozó jövedelmét.
Összefoglalva, a MAGI csökkentése jelentős pénzügyi előnyökkel járhat. Ha követi ezeket a tippeket, csökkentheti adószámláját, megtakaríthat a nyugdíjra, és csökkentheti egészségügyi költségeit. Mindenképpen konzultáljon adószakértővel vagy pénzügyi tanácsadóval annak meghatározásához, hogy mely stratégiák a legmegfelelőbbek az Ön helyzetéhez.
Igen, lehetséges, hogy a Magi (Módosított korrigált bruttó jövedelem) alacsonyabb legyen, mint az AGI (korrigált bruttó jövedelem). A Magi-t valójában úgy számítják ki, hogy bizonyos levonásokat és kizárásokat visszaadnak az AGI-hez. Ezek a levonások és kizárások olyan tételeket tartalmaznak, mint a külföldön szerzett jövedelem, az adómentes kamatok és bizonyos oktatással kapcsolatos kiadások.
Ezért ha egy magánszemély rendelkezik ezekkel a levonásokkal és kizárásokkal, akkor a Magi alacsonyabb lesz, mint az AGI. Ezenkívül a Magi-t gyakran használják bizonyos adókedvezményekre való jogosultság meghatározásához, mint például a Roth IRA-hoz való hozzájárulás lehetősége, és egy alacsonyabb Magi alkalmassá teheti az egyént ezekre a kedvezményekre.
Fontos megjegyezni, hogy a Magi az alkalmazott konkrét számítási módszertől függően változhat, ezért fontos, hogy konzultáljon adószakértővel vagy olvassa el az IRS iránymutatásait a konkrét helyzetekre vonatkozóan.
A módosított korrigált bruttó jövedelmet (AGI) az Ön bruttó jövedelméből és bizonyos kiigazítások elvégzésével számítják ki. A standard levonás egyfajta levonás, amelyet az adófizetők az adóköteles jövedelmük csökkentése érdekében vehetnek igénybe. Ez egy fix összeg, amely az adófizető bejelentési státuszától függően változik.
A standard levonás nem csökkenti közvetlenül a módosított AGI-t. Közvetve azonban befolyásolja a módosított AGI-t azáltal, hogy csökkenti a bizonyos levonások és jóváírások alá eső adóköteles jövedelem összegét. Például, ha az adófizető az általános levonást veszi igénybe, nem vonhatja le tételesen az olyan levonásokat, mint a jótékonysági adományok vagy a jelzáloghitel-kamatok. A tételes levonások csökkenthetik az adóköteles jövedelmet, ami viszont csökkentheti a módosított AGI-t.
Más szóval, bár az általános levonás közvetlenül nem csökkenti a módosított AGI-t, közvetve befolyásolhatja azt azáltal, hogy csökkenti a bizonyos levonások és jóváírások alá eső adóköteles jövedelem összegét. Fontos megjegyezni, hogy a módosított AGI-t bizonyos adókedvezményekre, például levonásokra és jóváírásokra való jogosultság meghatározásához használják, ezért az adótervezés szempontjából fontos annak megértése, hogy az általános levonás hogyan befolyásolja a módosított AGI-t.
A módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) egy olyan mérőszám, amelyet az IRS arra használ, hogy meghatározza a magánszemély jogosultságát bizonyos adókedvezményekre, például a Roth IRA-hozzájárulásokra, az oktatási adókedvezményekre és a megfizethető egészségügyi ellátásról szóló törvény szerinti prémiumadó-hitelekre. A MAGI-t úgy számítják ki, hogy a magánszemély korrigált bruttó jövedelmét (Adjusted Gross Income, AGI) figyelembe veszik, és hozzáadnak bizonyos levonásokat.
A MAGI-ba beleszámított levonások a figyelembe vett konkrét adókedvezménytől függnek. Néhány általános levonás azonban, amelyet a MAGI kiszámításához vissza lehet adni az AGI-hez, a következők:
– Diákhitelek kamatai: Ha az adóévben kamatot fizetett minősített diákhitelre, akkor ebből a kamatból legfeljebb 2500 USD-t levonhat. Ez a levonás azonban a magasabb jövedelműek esetében fokozatosan megszűnik, és előfordulhat, hogy a MAGI kiszámításához vissza kell adni.
– Hagyományos IRA-hozzájárulások: A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások általában levonhatók az adóból, de előfordulhat, hogy a MAGI kiszámításához vissza kell adni az AGI-hez, hogy bizonyos adókedvezményeket kapjanak. A Roth IRA-hozzájárulások viszont nem vonhatók le az adóból, és nem számítanak bele a MAGI-ba.
– Külföldön szerzett jövedelem kizárása: Ha Ön külföldi országban dolgozik és ott jövedelmet szerez, akkor jogosult lehet arra, hogy e jövedelem egy részét kizárja az adóköteles jövedelméből. Ezt a kizárást azonban bizonyos adókedvezményekhez vissza kell adni a MAGI kiszámításához.
– Az önálló vállalkozói adó, a tartásdíj és bizonyos más jövedelemkiigazítások levonását is vissza kell adni a MAGI kiszámításához bizonyos adókedvezményekhez.
Fontos megjegyezni, hogy a MAGI-ba beleszámított konkrét levonások a figyelembe vett adókedvezménytől függően változhatnak. Ezért fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel vagy olvassa el az IRS iránymutatásait annak meghatározásához, hogy egy adott adókedvezmény esetében mely levonások számítanak bele a MAGI-ba.