Mezőgazdasági termelőként Ön is tudja, hogy a mezőgazdasági berendezésekbe való beruházás elengedhetetlen a vállalkozása sikeréhez. A traktoroktól az ekékig és a kettő között mindenre szükség van ezekhez az eszközökhöz, hogy biztosítsa a termés növekedését és gyarapodását. De levonhatja-e ezeket a kiadásokat az adójában? A rövid válasz igen, de van néhány fontos dolog, amit szem előtt kell tartani.
Mindenekelőtt fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen minden mezőgazdasági eszközbeszerzésről és kiadásról. Ez magában foglalja a nyugtákat, számlákat és minden egyéb, a tranzakcióval kapcsolatos dokumentációt. E nyilvántartások nélkül nem lesz képes levonásokat érvényesíteni az adójában, és büntetésre számíthat, ha ellenőrzik.
Feltételezve, hogy rendelkezik a szükséges nyilvántartásokkal, az új és használt mezőgazdasági berendezések költségeit üzleti költségként levonhatja. Ez a traktoroktól és betakarítógépektől kezdve az öntözőrendszereken át a kerítésekig mindent tartalmazhat. A levonható összeg a berendezés típusától és használatától függ.
Ha például egy új traktort kizárólag mezőgazdasági munkára vásárol, akkor általában a teljes költséget levonhatja a vásárlás évében. Ha azonban a traktort magánhasználatra is használja, akkor a kiadást fel kell osztania a vállalkozási és a magánhasználat között, és csak a mezőgazdasági munkára használt részt kell levonnia.
Érdemes azt is megjegyezni, hogy egyes mezőgazdasági berendezések költségei jogosultak lehetnek bónusz értékcsökkenésre vagy a 179. szakasz szerinti költségelszámolásra. Ezek az adózási rendelkezések lehetővé teszik, hogy a megfelelő berendezések teljes költségét a vásárlás évében vonja le, ahelyett, hogy több év alatt írná le azokat. Ez jelentős adómegtakarítást jelenthet azon gazdálkodók számára, akik jelentős összegeket fektetnek be a berendezésekbe.
Összefoglalva, a mezőgazdasági berendezések költségeinek levonása lehetséges, de gondos nyilvántartást és az adótörvények ismeretét igényli. Ha nem biztos abban, hogyan vonhatja le ezeket a kiadásokat, vagy szeretné maximalizálni az adómegtakarítását, mindig érdemes konzultálni egy olyan adószakértővel, aki a mezőgazdaságra és a mezőgazdaságra szakosodott. Szakértelmükkel biztosíthatja, hogy minden rendelkezésre álló adókedvezményt kihasználjon, és minimalizálja adókötelezettségét.
Az Egyesült Államok jelenlegi adótörvényei szerint a vállalkozások a 179. szakasz szerinti levonás keretében leírhatják a berendezések költségeit. E levonás keretében a vállalkozások a 2021-es évben legfeljebb 1 050 000 USD értékű eszközbeszerzést vonhatnak le. Ez a levonás új és használt berendezések vásárlására egyaránt vonatkozik.
Emellett a vállalkozások kihasználhatják a bónusz értékcsökkenési levonást is, amely lehetővé teszi számukra, hogy a minősített ingatlanok költségének 100%-át az üzembe helyezés évében írják le. Ez a levonás a 20 éves vagy annál rövidebb hasznos élettartamú új és használt berendezések vásárlására vonatkozik.
Fontos megjegyezni, hogy a leírható berendezések összege a vállalkozás adóköteles jövedelmétől, a vásárolt berendezés típusától és az adott állam vagy régió sajátos adótörvényeitől függően változik. Mindig ajánlott konzultálni egy adószakértővel vagy könyvelővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy pontosan és jogszerűen igényli a berendezések beszerzésével kapcsolatos levonásokat.
Igen, leírhatja a mezőgazdasági teherautót adókedvezményként, de az összeg és a jogosultság különböző tényezőktől függően változhat. Ha például a teherautót kizárólag mezőgazdasági célokra használják, akkor az üzleti költségnek minősül, és költségei teljes egészében levonhatók a vásárlás évében. Ha azonban a teherautót személyes és mezőgazdasági célokra is használják, akkor csak az üzleti célra használt rész írható le.
Ezenkívül az Internal Revenue Service (IRS) külön szabályokat állapít meg a mezőgazdasági berendezések, köztük a tehergépkocsik értékcsökkenésére vonatkozóan. Az IRS lehetővé teszi a gazdálkodók számára, hogy felszereléseiket egy meghatározott időszak alatt írják le, amely az eszköz hasznos élettartamától függően változik. Egy teherautó hasznos élettartama akár öt év is lehet, és az értékcsökkenés összege minden évben levonható a gazdaság adóköteles jövedelméből.
Nagyon fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessenek a teherautó használatáról és karbantartásáról, hogy meghatározzák a teherautó költségének évente leírható részét. Forduljon adószakértőhöz vagy könyvelőhöz, ha tanácsot szeretne kérni a mezőgazdasági tehergépkocsi adólevonásként való pontos érvényesítésével kapcsolatban.
Mezőgazdasági termelőként különböző adókedvezményekre lehet jogosult, amelyekkel csökkentheti adókötelezettségét. Íme néhány példa arra, hogy milyen levonásokat érvényesíthet a 2022. évi mezőgazdasági adójában:
1. A mezőgazdasági üzem működési költségei: Levonhatja a gazdaság működtetésével kapcsolatos kiadásokat, mint például a vetőmag, takarmány, műtrágya, üzemanyag és munkaerőköltségek.
2. Értékcsökkenés: Levonhatja a befektetett eszközök, például traktorok, pajták és egyéb, a mezőgazdasági tevékenységhez használt berendezések költségeit.
3. Javítások és karbantartás: Levonhatja a mezőgazdasági ingatlanok és berendezések javítási és karbantartási költségeit.
4. Kamatok és adók: Levonhatja a mezőgazdasági tevékenységének finanszírozására felvett hitelek után fizetett kamatokat, valamint a gazdasága után fizetett ingatlanadót.
5. Természetvédelmi kiadások: Jogosult lehet a talaj- és vízvédelemmel kapcsolatos kiadások levonására, mint például a teraszok építésének vagy szélvédők telepítésének költségei.
6. Jótékonysági hozzájárulások: Ha terményeket vagy más termékeket adományoz egy minősített jótékonysági szervezetnek, levonhatja az adomány valós piaci értékét.
7. Egészségbiztosítási díjak: Ha önfoglalkoztató, és saját maga fizeti az egészségbiztosítását, levonhatja a biztosítási díjak költségét.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a mezőgazdasági tevékenységével kapcsolatos valamennyi kiadásról, hogy az összes levonható költséget érvényesíthesse. A konkrét levonásokkal és a jogosultsági követelményekkel kapcsolatos további információkért forduljon szakképzett adószakértőhöz.