A forgótőke egy fontos mérőszám, amelyet minden vállalkozónak meg kell értenie. Azt a pénzösszeget jelenti, amely a vállalat rendelkezésére áll a napi kiadások, például a bérszámfejtés, a bérleti díj és a készlet fedezésére. A működőtőke kiszámítása segíthet Önnek felmérni cége pénzügyi helyzetét, és megalapozott döntéseket hozhat a pénzforgalom kezelésével kapcsolatban.
A működőtőke kiszámításához meg kell vizsgálnia a vállalat pénzügyi kimutatásait. Kezdje a mérleg és az eredménykimutatás összegyűjtésével egy adott időszakra, például egy negyedévre vagy egy évre vonatkozóan. Ez alapján a következő képlet segítségével meghatározhatja a működőtőkéjét:
A forgóeszközök közé tartozik minden olyan eszköz, amely egy éven belül könnyen készpénzre váltható, például a követelések, a készletek és a rövid lejáratú befektetések. A rövid lejáratú kötelezettségek közé tartoznak az olyan adósságok vagy kötelezettségek, amelyeket egy éven belül kell kifizetni, mint például a fizetendő számlák, a fizetendő adók és a rövid lejáratú kölcsönök.
Miután kiszámította a működőtőkéjét, ezt a számot felhasználhatja cége pénzügyi helyzetének értékelésére. A pozitív forgótőke azt jelzi, hogy a vállalatának több forgóeszköze van, mint rövid lejáratú kötelezettsége, ami azt jelenti, hogy elegendő pénzeszközzel rendelkezik a rövid távú kiadások fedezésére. Másrészt a negatív forgótőke azt jelzi, hogy a vállalatnak több a rövid lejáratú kötelezettsége, mint a forgóeszköze, ami pénzforgalmi problémára utalhat.
Ha úgy találja, hogy a működő tőkéje negatív, fontos, hogy lépéseket tegyen a pénzforgalom javítására. Ez magában foglalhatja a kiadások csökkentését, a bevételek növelését vagy további finanszírozás biztosítását. Érdemes megfontolni a pénzforgalom-kezelési stratégiák bevezetését is, mint például a gyors számlázás és a kedvező fizetési feltételek kialkudása a vevőkkel és a szállítókkal.
Összefoglalva, a működőtőke megértése kulcsfontosságú a vállalat pénzügyi egészségének kezeléséhez. A működőtőke kiszámításával és rendszeres nyomon követésével megalapozott döntéseket hozhat a pénzforgalom kezelésével kapcsolatban, és biztosíthatja, hogy cége rendelkezzen a virágzáshoz szükséges erőforrásokkal.