Minden méretű vállalkozás számára az egészséges pénzforgalom fenntartása elengedhetetlen a hosszú távú sikerhez. Ehhez a vállalatoknak átfogóan ismerniük kell működőtőkéjüket – a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbséget. A működőtőke kiszámításával a vállalkozások azonosíthatják a potenciális pénzügyi problémákat, mielőtt azok komoly problémává válnának, és biztosíthatják a növekedéshez és a jövőbe való befektetéshez szükséges készpénztartalékokat.
A működőtőke kiszámítása viszonylag egyszerű folyamat, amely magában foglalja a vállalat mérlegének áttekintését. Kezdetnek adja össze az összes forgóeszközt, beleértve a készpénzt, a követeléseket, a készleteket és minden egyéb, egy éven belül likvidálható eszközt. Ezután adjuk össze az összes rövid lejáratú kötelezettséget, beleértve a fizetendő számlákat, a fizetendő adókat és minden egyéb olyan adósságot, amelyet egy éven belül ki kell fizetni.
Ha kivonjuk az összes rövid lejáratú kötelezettséget az összes forgóeszközből, megkapjuk a vállalat működőtőkéjét. Ez a napi működésre, beruházásokra és egyéb kiadásokra rendelkezésre álló pénzösszeg.
Például, ha egy vállalatnak 100 000 $ forgóeszközei és 50 000 $ rövid lejáratú kötelezettségei vannak, akkor a működő tőkéje 50 000 $. Ez azt jelenti, hogy elegendő készpénzzel rendelkeznek a rövid távú kiadásaik fedezésére és a növekedési lehetőségekbe való befektetésre.
Ha azonban egy vállalat működőtőkéje negatív, az azt jelezheti, hogy a vállalatnak nehézséget okoz a rövid távú kötelezettségek teljesítése, vagy nem rendelkezik a váratlan pénzügyi kihívások átvészeléséhez szükséges készpénztartalékkal. Ebben az esetben a vállalkozásoknak lépéseket kell tenniük a pénzforgalmuk javítása érdekében, például jobb fizetési feltételekről kell tárgyalniuk a beszállítókkal, vagy csökkenteniük kell a rezsiköltségeket.
A működőtőke rendszeres nyomon követésével a vállalkozások azonosíthatják a potenciális pénzügyi problémákat, mielőtt azok nagyobb problémává válnának, és biztosíthatják a növekedéshez és a jövőbe való befektetéshez szükséges készpénztartalékokat. A működő tőkéjük átfogó ismeretével a vállalatok megalapozott pénzügyi döntéseket hozhatnak, és hosszú távú stabilitást tarthatnak fenn.