A napi pénzforgalom kezelése alapvető feladat minden vállalkozó számára. Megfelelő irányítás nélkül a vállalkozás gyorsan kifogyhat a készpénzből, ami elszalasztott lehetőségekhez, késedelmes kifizetésekhez és akár csődhöz is vezethet. A napi pénzforgalmi szükségletek kiszámításával az üzlettulajdonosok megalapozott döntéseket hozhatnak pénzügyeikről, és biztosíthatják, hogy elegendő készpénz álljon rendelkezésükre a kiadásaik fedezésére.
A napi pénzforgalmi szükségletek kiszámításához a napi kiadások áttekintésével kell kezdenie. Ennek mindent tartalmaznia kell a bérleti díjtól és a közüzemi szolgáltatásoktól kezdve a bérköltségekig és a leltárköltségekig. Amint tisztában van a napi kiadásaival, elkezdheti megbecsülni a napi beáramló készpénzmennyiséget.
A beáramló pénzeszközök számos forrásból származhatnak, beleértve az értékesítési bevételeket, a befektetéseket és a kölcsönöket. Ahhoz, hogy megbecsülje a napi beáramlásokat, át kell tekintenie az értékesítési történetét és minden egyéb bevételi forrását.
Miután megbecsülte a napi be- és kiáramlásokat, kiszámíthatja a napi pénzforgalmi igényeit úgy, hogy a napi beáramlásokból kivonja a napi kiáramlásokat. Ezáltal világos képet kap arról, hogy mennyi készpénzre van szüksége naponta a kiadásai fedezéséhez.
Miután kiszámította a napi pénzforgalmi szükségleteit, elkezdhet kidolgozni egy stratégiát a pénzforgalom kezelésére. Ez magában foglalhatja a napi beáramlás növelésének módját, például akciókat kínálva vagy termékkínálatát bővítve. Az is előfordulhat, hogy a napi kiáramlás csökkentésének módjait kell keresnie, például a kiadások csökkentésével vagy a beszállítókkal való jobb feltételek kialkudásával.
A napi pénzforgalom kezelésének egyik hatékony stratégiája a készpénztartalék létrehozása. Ezt úgy teheti meg, hogy a napi készpénzbevétel egy részét félreteszi a váratlan kiadások fedezésére vagy új lehetőségek kihasználására.
A napi pénzforgalom kezelésének másik fontos szempontja, hogy a követeléseit és a kötelezettségeit folyamatosan figyelemmel kísérje. Ez azt jelenti, hogy szorosan nyomon kell követnie számláit és kifizetéseit, és szükség szerint fel kell vennie a kapcsolatot az ügyfelekkel és beszállítókkal annak érdekében, hogy időben megkapja a fizetést.
A napi pénzforgalom kezelése kritikus feladat minden vállalkozó számára. A napi pénzforgalom szükségleteinek kiszámításával és a pénzforgalom kezelésére vonatkozó stratégia kidolgozásával biztosíthatja, hogy vállalkozásának legyen elegendő készpénze a kiadások fedezésére és az új lehetőségek kihasználására. Gondos tervezéssel és irányítással erős pénzügyi alapot építhet vállalkozása számára, és biztosíthatja annak hosszú távú sikerét.
A működéshez szükséges készpénz kiszámítása fontos szempont a vállalkozás pénzügyeinek kezelésében. A működéshez szükséges készpénz kiszámításához az alábbi lépéseket kell követnie:
1. Határozza meg az összes kiadást: Az első lépés a vállalkozás összes kiadásának meghatározása. Ez magában foglalja az összes olyan kiadást, amely a vállalkozásnak rendszeresen felmerül, mint például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások, a bérszámfejtés és a készletek.
2. Számítsa ki a fizetendő számlákat: A szállítói kötelezettségek az a pénzösszeg, amellyel a vállalkozás tartozik a beszállítóinak és a szállítóinak. Ez magában foglal minden olyan kintlévőséget vagy számlát, amelyet a vállalkozásnak még ki kell fizetnie.
3. Határozza meg a követeléseket: A kintlévőségek az a pénzösszeg, amellyel a vállalkozás tartozik a vevőinek. Ez tartalmazza azokat a kintlévőségeket, amelyeket a vállalkozásnak még be kell hajtania.
4. Számítsa ki a készletet: Ha a vállalkozás fizikai árukat értékesít, akkor ki kell számolnia a készletet. Ez az a készletmennyiség, amellyel a vállalkozás rendelkezik, és amely értékesíthető.
5. Határozza meg a működési cash flow-t: A működési cash flow az a készpénzmennyiség, amelyet a vállalkozás a működéséből termel. Ezt úgy számítják ki, hogy a teljes bevételből kivonják az összes kiadást.
Miután meghatározta a fenti számokat, a következő képlet segítségével kiszámíthatja a működéshez szükséges készpénzigényt:
Működéshez szükséges készpénz = (Összes kiadás – Kötelezettségek) + (Követelések – Készlet) – Működési cash flow
Ez a képlet megadja azt a becsült készpénzmennyiséget, amelyre a vállalkozásnak szüksége van a kiadások fedezéséhez és a működés fenntartásához. A működéshez szükséges készpénzszükséglet rendszeres kiszámításával biztosíthatja, hogy a vállalkozás elegendő készpénzzel rendelkezzen a kiadások fedezésére, és elkerülheti a pénzforgalmi problémákat.
A pénzforgalmi képlet a számvitelben és a könyvelésben használt számítás, amellyel meghatározható, hogy egy bizonyos időszak alatt mennyi készpénz áramlik be és ki egy vállalkozásból. A képletet jellemzően a következőképpen fejezik ki:
Cash flow = Működési cash flow + Befektetési cash flow + Finanszírozási cash flow
A működési cash flow a vállalat szokásos üzleti tevékenységei, például az árbevétel, az eladott áruk költsége és a működési költségek által generált vagy felhasznált pénzeszközökre utal. A beruházási cash flow az eszközökbe, például berendezésekbe vagy ingatlanokba történő beruházásokra fordított készpénzre utal. A finanszírozási cash flow a finanszírozási tevékenységekre, például az adósságok kibocsátására vagy visszafizetésére, valamint a részvényeseknek történő osztalékfizetésre fordított pénzeszközökre utal.
E három összetevő összeadásával a cash flow képlet átfogó képet nyújt a vállalat készpénzállományáról, és segít a vállalkozásoknak jobban megérteni, hogy képesek-e teljesíteni pénzügyi kötelezettségeiket, befektetni a növekedési lehetőségekbe és nyereséget termelni. Ez egy fontos mérőszám a befektetők és az elemzők számára egy vállalat pénzügyi egészségének és teljesítményének értékeléséhez.