Egy korlátolt felelősségű társaság (LLC) működtetése kifizetődő és jövedelmező lehet, de számos adóügyi felelősséggel is jár. A nyereség maximalizálásának és az adók megtakarításának egyik módja a garantált kifizetések alkalmazása. Ezek a kifizetések egy olyan módot jelentenek az LLC tagjai számára, amellyel kompenzációt kaphatnak a vállalathoz való hozzájárulásukért, miközben elkerülhetik a rendszeres kifizetésekkel járó önfoglalkoztatási adók egy részét.
A garantált kifizetések lényegében egy fix pénzösszeget jelentenek, amelyet a vállalat nyereségétől vagy veszteségétől függetlenül fizetnek ki az LLC tagjainak. Ezek a kifizetések a bérhez vagy a munkabérhez hasonlítanak, és a vállalat nyereségéből vonják le őket, mielőtt bármilyen kifizetésre kerülne sor. Ez azt jelenti, hogy a rendszeres kifizetésekkel ellentétben a garantált kifizetéseket nem terheli önfoglalkoztatási adó, ami jelentős összeget takaríthat meg az LLC-tagoknak.
A garantált kifizetések másik előnye, hogy segíthetnek kiegyenlíteni a vállalatban különböző mértékben részt vevő LLC-tagok közötti versenyfeltételeket. Például, ha az egyik tag aktívan irányítja a vállalkozást, míg egy másik csak alkalmanként járul hozzá, az aktív tag nagyobb garantált kifizetést kaphat, amely tükrözi nagyobb hozzájárulását. Ez segíthet annak biztosításában, hogy minden tag méltányos kompenzációt érezzen erőfeszítéseiért, és segíthet megelőzni a nyereség felosztásával kapcsolatos vitákat.
Fontos megjegyezni, hogy bár a garantált kifizetéseket nem terheli az önálló vállalkozói adó, mégis jövedelemadó-kötelesek. A garantált kifizetéseket kapó LLC-tagoknak be kell jelenteniük azokat a személyes adóbevallásukban, és meg kell fizetniük a vonatkozó adókat. A garantált kifizetések azonban még ezen adók figyelembevételével is adótakarékos módot jelenthetnek az LLC-tagok számára, hogy kompenzációt kapjanak.
A garantált kifizetések előnyeinek kihasználása érdekében az LLC tagjainak adószakértővel kell együttműködniük annak biztosítása érdekében, hogy a kifizetéseket helyesen alakítsák ki, és hogy ne tegyék ki magukat vagy a vállalatot az ellenőrzések vagy büntetések kockázatának. Ezenkívül az LLC tagjainak gondosan meg kell fontolniuk az általuk kapott garantált kifizetések összegét, és biztosítaniuk kell, hogy nem vesznek el túl sokat a vállalat nyereségéből. A javadalmazás és a vállalat pénzügyi egészségének egyensúlyban tartása kulcsfontosságú a hosszú távú siker szempontjából.
Összefoglalva, a garantált kifizetések értékes eszközt jelenthetnek a nyereség maximalizálására és adómegtakarításra törekvő LLC-tagok számára. E kifizetések felhasználásával az LLC-tagok kompenzációt kaphatnak a vállalathoz való hozzájárulásukért, miközben elkerülhetik a rendszeres kifizetésekkel járó önfoglalkoztatási adók egy részét. Fontos azonban, hogy adószakértővel dolgozzanak együtt, és gondosan mérlegeljék a kapott garantált kifizetések összegét annak biztosítása érdekében, hogy azok helyesen legyenek strukturálva és összhangban legyenek a vállalat pénzügyi céljaival.
A korlátolt felelősségű társaságok (LLC) népszerű üzleti struktúra, mivel személyes felelősségi védelmet és rugalmasságot kínálnak az adózás terén. Az LLC-k választhatnak, hogy egyéni vállalkozásként, társas vállalkozásként, S társaságként vagy C társaságként adóznak. A választott adózási besorolástól függetlenül azonban számos módja van annak, hogy egy LLC elkerülje a túl sok adó megfizetését.
1. Üzleti költségek levonása: Az LLC-k csökkenthetik adóköteles jövedelmüket azáltal, hogy levonják az összes szükséges és szokásos üzleti költséget, például a bérleti díjat, a közüzemi díjakat, a fizetéseket és a készleteket. Ehhez elengedhetetlen az összes üzleti költség pontos nyilvántartása.
2. Adójóváírások felhasználása: Az adójóváírások nagyszerű módja annak, hogy az LLC-k csökkentsék adókötelezettségüket. Vizsgálja meg és azonosítsa az iparágára vagy üzleti tevékenységére vonatkozóan rendelkezésre álló adójóváírásokat, és igényelje azokat az adóbevallásában.
3. Válassza ki a megfelelő adózási besorolást: Az LLC-k választhatnak, hogy egyéni vállalkozásként, társas vállalkozásként, S társaságként vagy C társaságként adóznak. Mindegyik adózási besorolásnak megvannak a maga előnyei és hátrányai, és fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy meghatározza a vállalkozása számára legjobb lehetőséget.
4. Fizessen magának ésszerű fizetést: Ha Ön az LLC tulajdonosa, ésszerű fizetést fizetve magának csökkentheti adókötelezettségét. Ennek oka, hogy a bérkifizetések üzleti költségnek minősülnek, és levonhatók az LLC adóköteles jövedelméből.
5. Használja az adókedvezményes nyugdíjprogramokat: Az LLC-k létrehozhatnak adóhalasztott nyugdíjprogramokat, például 401(k)-t vagy IRA-t, amelyek lehetővé teszik számukra, hogy nyugdíjcélú megtakarításokat tegyenek, miközben csökkentik az adóköteles jövedelmüket.
6. Tartson lépést az adótörvények változásaival: Az adótörvények változásairól való tájékozódás segíthet az LLC-knek abban, hogy kihasználják az esetlegesen elérhetővé váló új adókedvezményeket vagy hiteleket. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy biztosítsa az összes adószabályozásnak és követelménynek való megfelelést.
Összességében egy LLC elkerülheti, hogy túl sok adót fizessen az üzleti költségek levonásával, az adójóváírások felhasználásával, a megfelelő adózási besorolás kiválasztásával, az ésszerű fizetés kifizetésével, az adóhalasztott nyugdíjprogramok használatával és az adótörvények változásairól való tájékozódással. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy meghatározza a legjobb stratégiákat az LLC egyedi helyzetére vonatkozóan.
A garantált kifizetések olyan típusú kifizetések, amelyeket egy társas vállalkozás partnere kap, és amelyek a társas vállalkozásnak nyújtott szolgáltatásokért járó díjazást jelentik. Ezek a kifizetések attól függetlenül történnek, hogy a társulás nyereséget termel-e vagy sem, és különböznek a nyereségrészesedéses kifizetésektől, amelyeket a partnerek a társulás nyeresége alapján kapnak.
Ami azt illeti, hogy a garantált kifizetések üzleti költségnek minősülnek-e, a válasz igen. A garantált kifizetések levonhatók a partnerség üzleti kiadásaként, és a partnerség adóbevallásában a 1065-ös nyomtatványon jelennek meg. A társaság levonhatja a partnereknek nyújtott garantált kifizetések teljes összegét, amennyiben azok ésszerűek és szükségesek a társaság üzleti tevékenységéhez.
Fontos megjegyezni, hogy a garantált kifizetések önfoglalkoztatási adókötelesek, ami azt jelenti, hogy a partnereknek a társadalombiztosítási és a Medicare adó munkáltatói és munkavállalói részét is meg kell fizetniük a garantált kifizetések után. A társulás azonban ezen adók munkáltatói részét üzleti költségként levonhatja.
Összefoglalva, a garantált kifizetések üzleti költséget jelentenek a társaság számára, és levonhatók a társaság adóbevallásában. A partnereknek azonban önfoglalkoztatói adót kell fizetniük ezek után a kifizetések után, és a társaság ezen adók munkáltatói részét üzleti költségként levonhatja.