Aktív részvénykereskedőként fontos megértenie, hogy a nyereségét jövedelemadó terheli. A jövedelemadó bevallása tőzsdei kereskedőként kicsit bonyolultabb lehet, mint a szokásos jövedelemmel rendelkezőként. Szerencsére egy kis tudással és felkészüléssel könnyedén beadhatja az adóbevallását, és maximalizálhatja nyereségét.
Az aktív részvénykereskedőként történő adóbevallás első lépése annak meghatározása, hogy az IRS „kereskedőnek” vagy „befektetőnek” minősíti-e Önt. Ez a besorolás jelentős hatással lehet arra, hogy hogyan jelenti be jövedelmét és levonásait. Az IRS szerint kereskedő az, aki gyakran vásárol és ad el értékpapírokat azzal a szándékkal, hogy rövid távú árfolyam-ingadozásokból profitáljon. Ezzel szemben a befektető az, aki hosszú távon tartja az értékpapírokat, azzal a szándékkal, hogy osztalékot és tőkenyereséget szerezzen.
Ha Ön kereskedőnek minősül, levonhatja a kereskedéssel kapcsolatos összes költségét, például a brókeri díjakat, a szoftverköltségeket és az oktatási anyagokat. Ezek a levonások jelentősen csökkenthetik az adóköteles jövedelmét és növelhetik a nyereségességét. Ha azonban befektetőnek minősül, a levonási lehetőségei korlátozottak, és előfordulhat, hogy nem tudja levonásba helyezni a kereskedéssel kapcsolatos összes költségét.
Aktív részvénykereskedőként az adóbevallás másik fontos szempontja, hogy pontos nyilvántartást vezessen minden kereskedéséről és tranzakciójáról. Minden egyes kereskedés dátumát, árát és mennyiségét, valamint a kifizetett jutalékokat és díjakat nyomon kell követnie. Ezekre az információkra szükség lesz az éves nyereség és veszteség kiszámításakor. Érdemes megfontolni egy adószoftver használatát vagy egy profi könyvelő felbérlését, hogy segítsen az adókészítésben.
Végül fontos, hogy tisztában legyen a különböző értékpapírtípusok adóvonzataival. Ha például opciókkal kereskedik, más adószabályok vonatkozhatnak Önre, mint ha részvényekkel vagy kötvényekkel kereskedik. Ezeknek a szabályoknak a megértése segíthet abban, hogy megalapozottabb kereskedési döntéseket hozzon, és minimalizálja adókötelezettségét.
Összefoglalva, aktív részvénykereskedőként a jövedelemadó bevallása egy kicsit bonyolultabb lehet, mint a szokásos jövedelemmel rendelkezőként történő bevallás. Egy kis tudással és felkészüléssel azonban maximalizálhatja nyereségét és minimalizálhatja adókötelezettségét. Győződjön meg arról, hogy meghatározza az IRS besorolását, vezessen pontos nyilvántartást, és értse meg a különböző értékpapírok adóvonzatát. Ha követi ezeket a tippeket, jó úton halad a sikeres adószezon felé.
Igen, általában minden tőzsdei ügyletet be kell jelentenie az adóbevallásában, bár a részletek az Ön által vezetett számla típusától és az Ön által kötött ügyletek jellegétől függően változhatnak. Konkrétan, ha eladott egy részvényt, és tőkenyereséget vagy veszteséget ért el, akkor ezt az információt be kell jelentenie az adóbevallásában. Ezt jellemzően a 8949-es nyomtatvány és a D-táblázat segítségével kell megtenni, amelyek részletesen tartalmazzák az év során keletkezett tőkenyereséget és -veszteséget.
Érdemes megjegyezni, hogy ha van nyugdíjszámlája, például IRA vagy 401(k), akkor előfordulhat, hogy nem kell jelentenie a számlán belüli kereskedéseit az adóbevallásában. Ha azonban van egy adóköteles brókerszámlája, akkor valószínűleg minden kereskedést be kell jelentenie a bevallásában.
Fontos továbbá, hogy az év során pontos nyilvántartást vezessen az összes kereskedéséről, beleértve a vételárat, az eladási árat és a kapcsolódó díjakat vagy jutalékokat. Erre az információra az adóbevallás benyújtásakor lesz szükség, és hasznos lehet az általános befektetési teljesítményének nyomon követésében is.
Ahhoz, hogy az adóbevallásában day tradernek minősüljön, az Internal Revenue Service (IRS) meghatározott bizonyos kritériumokat, amelyeknek meg kell felelnie. Először is, gyakran kell értékpapírokat, például részvényeket, opciókat és határidős ügyleteket vásárolnia és eladnia azzal a céllal, hogy rövid távú ármozgásokból profitáljon. Másodszor, ezt a tevékenységet rendszeresen és folyamatosan kell végeznie, szemben az alkalmi kereskedésekkel. Végezetül, elsődleges célja a kereskedési tevékenységből származó nyereség elérése kell, hogy legyen, szemben a hosszú távú befektetéssel.
Ha megfelel ezeknek a kritériumoknak, akkor adózási szempontból day tradernek minősül, és a kereskedésből származó jövedelmére és kiadásaira más adózási szabályok vonatkoznak, mint a befektetőkre. Konkrétan, az Ön kereskedési jövedelmét rendes jövedelemként kezelik, amelyre a legmagasabb adókulcsok vonatkoznak, és a kereskedési költségeit, például a jutalékokat, szoftver- és adatdíjakat levonhatja a jövedelméből. Ugyanakkor eltérő szabályok vonatkoznak majd Önre a „wash sales”-re, a tőkenyereségre és a mark-to-market elszámolásra, amelyek megkövetelik, hogy nyereségét és veszteségét naponta jelentse.
Ezért, ha azt tervezi, hogy az adóbevallásában day tradernek minősül, fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a kereskedéseiről, a költségeiről és a nyereségéről, és konzultáljon egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden vonatkozó szabálynak és előírásnak megfelel.
A nappali kereskedők különböző dokumentumokkal és nyilvántartásokkal, többek között adóbevallásokkal, bankszámlakivonatokkal és brókerkivonatokkal igazolhatják jövedelmüket. A nappali kereskedők leggyakrabban adóbevallásukkal igazolják jövedelmüket. Az adóbevallásokból kiderül a kereskedő kereskedésből származó jövedelme és az esetleges levonások. A kereskedő olyan bankszámlakivonatokat is bemutathat, amelyeken a kereskedési tevékenységéhez kapcsolódó be- és kifizetések szerepelnek. Ezenkívül a brókerkimutatások is felhasználhatók a kereskedő kereskedési tevékenységének bemutatására, beleértve a nyereséget és a veszteséget is. Ezek a dokumentumok felhasználhatók a kereskedő jövedelmének igazolására a hitelezők, hitelezők és más pénzügyi intézmények felé. Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessenek minden kereskedési tevékenységről, hogy a kereskedő szükség esetén bizonyítani tudja a jövedelmét.