Amikor a vállalkozások jövedelmezőségének méréséről van szó, a „bruttó” és a „pénzforgalom” kifejezésekkel gyakran dobálóznak. Bár mindkettő fontos mérőszám, mégis a vállalat pénzügyi egészségének különböző aspektusait képviselik.
A bruttó nyereség a vállalat által az eladott áruk költségének levonása után elért bevétel összege. Ez azt mutatja meg, hogy mennyi pénzt keres egy vállalat, mielőtt a rezsiköltségeket, például a bérleti díjat, a közüzemi díjakat és a fizetéseket figyelembe venné. A bruttó nyereség azért fontos, mert betekintést nyújt a vállalat bevételtermelő és költséggazdálkodási képességébe.
Másrészt a pénzforgalom az a pénzösszeg, amely egy bizonyos időszak alatt be- és kiáramlik a vállalkozásból. Ez annak mérőszáma, hogy egy vállalat mennyi készpénzzel rendelkezik a pénzügyi kötelezettségeinek teljesítéséhez. A cash flow azért fontos, mert tükrözi a vállalat azon képességét, hogy ki tudja-e fizetni a számláit, be tud-e fektetni a növekedési lehetőségekbe, és hogy meg tud-e birkózni a váratlan kiadásokkal.
Tehát melyik a fontosabb? Ez a kontextustól függ. Például egy magas bruttó nyereséggel, de gyenge cash flow-val rendelkező vállalat nehezen tudja kifizetni a számláit és talpon maradni. Másrészt, egy erős cash flow-val, de alacsony bruttó nyereséggel rendelkező vállalat nagymértékben fektethet be olyan növekedési lehetőségekbe, amelyek hosszú távon kifizetődőek lehetnek.
Végső soron mind a bruttó nyereség, mind a cash flow fontos mérőszámok, amelyeket figyelembe kell venni egy vállalat pénzügyi helyzetének értékelésénél. Fontos megérteni, hogyan működnek együtt, és a vállalat iparágának, üzleti modelljének és növekedési stratégiájának összefüggésében vizsgálni őket.
Összefoglalva, a bruttó nyereség és a cash flow a vállalat pénzügyi egészségének két különböző mérőszáma. A bruttó nyereség azt méri, hogy mennyi pénzt keres egy vállalat a rezsiköltségek figyelembevétele előtt, míg a pénzforgalom azt, hogy mennyi készpénzzel rendelkezik a vállalat a pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésére. Mindkét mérőszám fontos, és azokat a vállalat iparágának, üzleti modelljének és növekedési stratégiájának összefüggésében kell figyelembe venni. A bruttó nyereség és a cash flow közötti kapcsolat megértésével a befektetők és az üzlettulajdonosok megalapozott döntéseket hozhatnak pénzügyeik kezeléséről és vállalkozásuk növekedéséről.
Sajnálom, de nem ismerem a „flow gross” kifejezést a számvitelben és a könyvelésben. Lehet, hogy ez egy olyan kifejezés, amelyet nem használnak általánosan a szakterületen. Tudna bővebb kontextust adni vagy tisztázni a kérdést? Szívesen megpróbálnék tovább segíteni Önnek.
Nem, a cashflow nem azonos a nettó jövedelemmel. A nettó jövedelem egy vállalat jövedelmezőségének mérőszáma, amelyet úgy számítanak ki, hogy a bevételből kivonják a kiadásokat. Azt az összeget jelenti, amely a vállalatnak az összes kiadás kifizetése után megmarad. Ezzel szemben a cashflow a vállalat likviditását méri, vagyis azt, hogy képes-e kifizetni számláit és eleget tenni pénzügyi kötelezettségeinek. Azt mutatja meg, hogy egy adott időszak alatt mennyi készpénz áramlik be és ki a vállalatból.
A nettó eredményt az eredményszemléletű elszámolás alapján számítják ki, ami azt jelenti, hogy a bevételt akkor számolják el, amikor az keletkezik, függetlenül attól, hogy az ténylegesen mikor érkezik, a kiadásokat pedig akkor számolják el, amikor felmerülnek, függetlenül attól, hogy azok ténylegesen mikor kerülnek kifizetésre. Ez eltérést eredményezhet a bevételek keletkezésének és a készpénz beérkezésének időpontja, illetve a kiadások felmerülésének és a készpénz kifizetésének időpontja között, ami hatással lehet a vállalat pénzforgalmára.
Ezzel szemben a cash flow-t a pénzforgalmi szemléletű elszámolás alapján mérik, ami azt jelenti, hogy a bevételeket akkor számolják el, amikor azok beérkeznek, a kiadásokat pedig akkor, amikor azok kifizetésre kerülnek. Ez pontosabb képet ad a vállalat pénzforgalmáról, mivel figyelembe veszi a pénzbevételek és -kiáramlások időzítését.
Összefoglalva, bár a nettó jövedelem és a pénzforgalom egyaránt fontos mérőszáma egy vállalat pénzügyi egészségének, a vállalat pénzügyi teljesítményének különböző aspektusait képviselik. A nettó jövedelem a jövedelmezőség, míg a cashflow a likviditás mérőszáma.
A számvitelben a készpénz a vállalat készpénzállományát jelenti, amely magában foglalhatja a fizikai valutát, a bankbetéteket és egyéb likvid eszközöket. A bruttó készpénz és a nettó készpénz két különböző módja egy vállalat készpénzállományának mérésére.
A bruttó készpénz a vállalat készpénzállományának teljes összegére utal, az adósságok és kötelezettségek figyelembevétele nélkül. Ez magában foglalja az összes készpénzt és készpénz-egyenértékeseket, például a bankbetéteket és a rövid lejáratú befektetéseket.
A nettó készpénzállomány viszont az a készpénzmennyiség, amellyel a vállalat rendelkezik, miután az összes adósságot és kötelezettséget kifizették. Ezt úgy számítják ki, hogy kivonják a vállalat kötelezettségeit az eszközeiből. A kötelezettségek közé tartozhatnak olyan dolgok, mint a kölcsönök, a kötelezettségek és egyéb kiadások, amelyekkel a vállalat tartozik.
Tehát a fő különbség a nettó készpénz és a bruttó készpénz között az, hogy a nettó készpénz figyelembe veszi a vállalat adósságait és kötelezettségeit, míg a bruttó készpénz nem. A nettó készpénzállomány pontosabb mérőszáma a vállalat tényleges készpénzállományának, mivel tükrözi a vállalat adósságainak és egyéb kötelezettségeinek kifizetésére való képességét. Ezzel szemben a bruttó készpénzállomány egyszerűen a vállalat készpénzállományának teljes összegét tükrözi, anélkül, hogy figyelembe venné a pénzügyi kötelezettségeit.
A pénzforgalmi előrejelzés két fő típusa a közvetlen és a közvetett módszer.
A közvetlen módszer magában foglalja az összes bejövő és kimenő pénzáramlás részletes becslését egy adott időszakra vonatkozóan. Ez magában foglalja az összes bejövő és kimenő pénzforgalom előrejelzését, beleértve a vevőktől származó kifizetéseket, a beszállítóknak történő kifizetéseket, a fizetéseket és béreket, az adókat, a hiteltörlesztéseket és egyéb kiadásokat. Ez a módszer pontosabb, de időigényes és bonyolult lehet.
A közvetett módszer ezzel szemben a nettó jövedelem vagy nyereség számadatából indul ki, majd kiigazítja azt a nem készpénzes tételekkel és a működő tőkében bekövetkezett változásokkal. Ez a módszer egyszerűbb és kevésbé időigényes, mint a közvetlen módszer, de nem biztos, hogy olyan pontos.
Mindkét módszert gyakran használják a vállalkozások a pénzforgalmuk előrejelzésére, valamint a tervezés és a döntéshozatal segítésére. A pénzforgalmi előrejelzés fontos eszköz a vállalkozás pénzügyeinek kezelésében és annak biztosításában, hogy a vállalkozás elegendő pénzeszközzel rendelkezzen kötelezettségei teljesítéséhez és a növekedési lehetőségek kihasználásához.