Minden vállalkozásnak folyamatos pénzbevételre van szüksége ahhoz, hogy működése zökkenőmentesen működjön. A beáramló pénzeszközök azok a pénzeszközök, amelyeket a vállalat az ügyfelektől vagy más forrásokból, például befektetésekből vagy kölcsönökből kap. Ezzel szemben a készpénzkiáramlások azok a pénzeszközök, amelyeket a vállalkozás a kiadásai, beszállítói és alkalmazottai kifizetésére fordít. A vállalat pénzbevételeinek és pénzkiáramlásainak megértése és kezelése döntő fontosságú a vállalat hosszú távú sikere szempontjából.
A pénzbevételek és -kiáramlások kezelésének egyik fő előnye, hogy segíti a vállalkozásokat a pénzügyi stabilitás megőrzésében. Egy olyan vállalat, amely folyamatosan több készpénzzel rendelkezik, mint amennyi befolyik, ezeket a pénzeszközöket növekedési lehetőségekbe fektetheti, például a termékcsalád bővítésébe vagy új alkalmazottak felvételébe. Másrészről viszont egy olyan vállalat, amely folyamatosan küzd a kiadásai fedezésével, gyorsan pénzügyi bajba kerülhet.
A be- és kiáramló pénzeszközök hatékony kezeléséhez a vállalkozásoknak pénzforgalmi előrejelzést kell készíteniük. Ez az előrejelzés megbecsüli a vállalat által egy adott időszakban, például egy hónapban vagy negyedévben várhatóan befolyó és elkölthető készpénzmennyiséget. A tényleges pénzbevételek és -kiáramlások összehasonlításával az előrejelzéssel a vállalkozások azonosíthatják az esetleges eltéréseket, és korrekciós intézkedéseket tehetnek.
A pénzforgalom kezelésének másik fontos szempontja a követelések és kötelezettségek nyomon követése. A követelések azok a pénzeszközök, amelyekkel a vállalat az ügyfelei tartoznak, míg a kötelezettségek azok a pénzeszközök, amelyekkel a vállalat a beszállítóinak és egyéb hitelezőinek tartozik. A vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a pénzforgalom zavarainak elkerülése érdekében időben beszedik az ügyfelektől a fizetéseket, és határidőre kifizetik a számláikat.
Összefoglalva, a be- és kiáramló pénzeszközök kezelése kritikus fontosságú bármely vállalkozás sikere szempontjából. A pénzforgalom nyomon követésével és az időben történő kiigazításokkal a vállalat megőrizheti pénzügyi stabilitását és kihasználhatja a növekedési lehetőségeket. A pénzforgalom hatékony kezelése érdekében a vállalkozásoknak pénzforgalmi előrejelzést kell készíteniük, nyomon kell követniük a követeléseket és a kötelezettségeket, és rendszeresen felül kell vizsgálniuk pénzügyi kimutatásaikat.
A működési tevékenységek során beáramló pénzeszközök a vállalat napi üzleti tevékenységeihez kapott készpénzre utalnak. Ezeket a beáramlásokat általában a működési célú pénzbevételek kategóriájába sorolják, és a következőket foglalhatják magukban:
1. Vevőktől kapott készpénz: A legtöbb vállalat számára ez a pénzbeáramlás elsődleges forrása, és akkor keletkezik, amikor a vevők fizetnek a vállalat által nyújtott termékekért vagy szolgáltatásokért.
2. Kamatokból és osztalékokból származó készpénz: Ez a vállalat által tartott befektetéseken vagy egyéb pénzügyi eszközökön szerzett kamatokat vagy osztalékokat jelenti.
3. Jogdíjakból és licencdíjakból származó pénzeszközök: Ez a vállalat által a szellemi tulajdonának, például szabadalmaknak vagy védjegyeknek a használatáért kapott kifizetésekre vonatkozik.
4. Eszközök értékesítéséből származó pénzeszközök: Ez az olyan eszközök, például ingatlanok vagy berendezések értékesítéséből származó pénzeszközöket jelenti, amelyekre a társaságnak már nincs szüksége.
5. Biztosítási kárigényekből vagy elszámolásokból származó készpénz: Ez a vállalat által a biztosítási kárigények vagy elszámolások eredményeként kapott pénzeszközökre vonatkozik, amelyek a vállalatnál felmerült veszteségeket vagy károkat fedezhetik.
Összességében a működési pénzbevételek a vállalat pénzügyi egészségének kritikus összetevői, mivel ezek biztosítják a szükséges forrásokat a folyamatos működés és a vállalkozásba történő beruházások finanszírozásához.
A pénzügyekben a pénzbevételek és -kiáramlások a pénzeszközöknek a vállalkozásba történő be- és kiáramlására utalnak. Az üzleti tevékenységek osztályozása egy módja annak, hogy a vállalat műveleteit három típusba soroljuk: működési tevékenységek, befektetési tevékenységek és finanszírozási tevékenységek. Mindegyik tevékenységnek megvan a maga pénzbevétele és pénzkiáramlása.
A működési tevékenységek a vállalkozás elsődleges bevételtermelő tevékenységeit jelentik, mint például a termékek vagy szolgáltatások értékesítése. A működési tevékenységekből származó pénzbevételek közé tartoznak az értékesítési bevételek, a vevői kifizetések és a kamatbevételek. A működési tevékenységekből származó pénzkiáramlások közé tartoznak a készletekre, bérekre, bérleti díjakra és egyéb működési költségekre történő kifizetések.
A befektetési tevékenységek olyan hosszú lejáratú eszközök vásárlására vagy eladására vonatkoznak, amelyek várhatóan jövőbeli bevételt hoznak vagy felértékelődnek. A befektetési tevékenységből származó pénzbevételek közé tartoznak az eszközök értékesítéséből származó bevételek, az értékpapír-befektetések és a más vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök. A befektetési tevékenységből származó pénzkiáramlások magukban foglalják az ingatlanok, gépek és berendezések vásárlását, az értékpapír-befektetéseket és a vállalkozás által nyújtott kölcsönöket.
A finanszírozási tevékenységek a vállalkozás működésének finanszírozását jelentik idegen tőke vagy saját tőke kibocsátása révén. A finanszírozási tevékenységekből származó pénzbevételek közé tartoznak a kötvények, kölcsönök vagy részvények kibocsátásából származó bevételek. A finanszírozási tevékenységből származó pénzkiáramlások közé tartoznak az osztalékfizetések, az adósságkamatok kifizetése és a hitelek tőketörlesztése.
Összefoglalva, az üzleti tevékenységek besorolásának pénzbevételei és pénzkiáramlásai a következők:
Működési tevékenységek:
– Pénzbevételek: árbevétel, vevői kifizetések, kamatbevételek
– Pénzkiáramlások: készletekre, bérekre, bérleti díjakra és egyéb működési költségekre történő kifizetések
Befektetési tevékenységek:
– Pénzbevételek: eszközök értékesítéséből származó bevételek, értékpapír-befektetések és más vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök
– Pénzkiáramlások: ingatlanok, gépek és berendezések vásárlása, értékpapír-befektetések és a vállalkozás által nyújtott kölcsönök
Finanszírozási tevékenységek:
– Pénzbeáramlás: kötvények, kölcsönök vagy részvények kibocsátásából származó bevételek
– Pénzkiáramlás: osztalékfizetés, adósságkamatok fizetése és hitelek tőketörlesztése.