Vállalkozás tulajdonosaként az egyik legfontosabb prioritás az egészséges pénzforgalom fenntartása. Ez azonban kihívást jelenthet, ha az ügyfelek késlekednek a fizetésekkel, vagy egyáltalán nem teljesítik azokat. Itt jön a képbe a követelések megvásárlása. Egyszerűbben fogalmazva, a kintlévőségek azokat a kintlévőségeket jelentik, amelyeket az Ön vállalkozása még mindig vár az ügyfelektől. A követelések megvásárlásával lényegében megvásárolja a jogot arra, hogy ezeket a kifizetéseket megkapja a vevőtől.
A követelések megvásárlásának számos előnye van. Először is, nagymértékben javíthatja a pénzforgalmat. A követelések megvásárlásával azonnal megkaphatja a kintlévőségek kifizetését, ami segíthet fedezni a saját kiadásait vagy befektetni a növekedési lehetőségekbe. Másodszor, csökkentheti a behajthatatlan követelések kockázatát. Amikor eladja a követeléseit, a nemfizetés kockázatát a vevőre ruházza át. Ez különösen akkor lehet előnyös, ha olyan ügyfelekkel van dolga, akiknek a múltjában előfordult, hogy késve fizettek vagy nem fizették ki tartozásukat.
A követelések megvásárlásának másik előnye, hogy időt és erőforrásokat takaríthat meg. A kintlévőségek behajtása időigényes és összetett folyamat lehet. A követelések értékesítésével felszabadíthatja munkatársait, hogy más fontos feladatokra összpontosíthassanak. Ráadásul a követelései vevője általában a behajtási folyamatot is lebonyolítja, így időt és erőforrásokat takaríthat meg.
Ha a követelések megvásárlását fontolgatja, fontos, hogy jó hírű vevőt válasszon. Olyan vevőt keressen, aki tapasztalattal rendelkezik az Ön iparágában, és komoly sikertörténettel rendelkezik. Arra is ügyelnie kell, hogy az eladás feltételei kedvezőek legyenek az Ön vállalkozása számára. Ez olyan tényezőket foglal magában, mint a számlaérték százalékos aránya, amelyet előre megkap, a vevő által felszámított díjak, valamint a kifizetések ütemezése.
Összefoglalva, a követelések megvásárlása hatékony módja lehet a pénzforgalom javításának és a behajthatatlan követelések kockázatának csökkentésének. A behajtási folyamat kiszervezésével időt és erőforrásokat is megtakaríthat. Ha a követelései értékesítését fontolgatja, mindenképpen válasszon jó hírű vevőt, és gondosan vizsgálja meg az eladás feltételeit, hogy azok kedvezőek legyenek vállalkozása számára.
A követelésvásárlás könyvelése a következő lépéseket foglalja magában:
1. Határozza meg a vételárat: Az első lépés a követelés vételárának meghatározása. Ez az az összeg, amelyet a vevő hajlandó kifizetni a követelésért.
2. A vétel rögzítése: A következő lépés a vásárlás rögzítése a könyvelésben. A vevőnek naplóbejegyzést kell készítenie, amely megterheli a követelésszámlát és jóváírja a pénzszámlát a vételárral.
3. Rögzítse a kapcsolódó díjakat: Ha a vásárláshoz további díjak kapcsolódnak, például jogi költségek vagy jutalékok, ezeket külön kell rögzíteni. A vevőnek naplóbejegyzést kell készítenie, amely megterheli a díjak számláját, és jóváírja a pénzforgalmi számlát a díjak összegével.
4. Jegyezze fel a kamatbevételt: Ha a követeléshez kamatbevétel is tartozik, a vevőnek ezt külön kell könyvelnie. A vevőnek olyan naplóbejegyzést kell készítenie, amely megterheli a kamatbevételek számláját, és jóváírja a követelések számláját a kamatbevételek összegével.
5. Kövesse nyomon a követelések beszedését: Miután a követeléseket megvásárolták, a vevő felelős a kintlévőségek behajtásáért. A vevőnek nyomon kell követnie a követelések behajtását, és a kapott kifizetéseket be kell vezetnie a számviteli könyvelésbe. A vevőnek naplóbejegyzést kell készítenie, amely megterheli a pénzforgalmi számlát és jóváírja a követelések számláját a kapott fizetés összegével.
E lépések követésével a vevő megfelelően rögzítheti a számlakövetelések vásárlását a számviteli könyvelésben.
Azt a folyamatot, amikor egy vállalat megvásárolja egy másik vállalat követeléseit, faktoringnak nevezik. A faktoring a finanszírozás egy olyan típusa, amikor egy vállalat a követeléseit kedvezményes áron eladja egy harmadik fél pénzügyi vállalatnak, az úgynevezett faktornak. A faktor ezután átveszi a követelések behajtását a vállalat vevőitől, és a vállalatnak előleget fizet a követelésért.
A folyamat általában azzal kezdődik, hogy a vállalat benyújtja kintlévőségeinek listáját a faktornak. A faktor ezután felülvizsgálja a listát, és értékeli a tartozással rendelkező ügyfelek hitelképességét. Ezen értékelés alapján a faktor meghatározza, hogy mekkora összegű finanszírozást hajlandó nyújtani a vállalatnak, és mekkora diszkontrátát számít fel a finanszírozásért.
Miután a feltételekről megállapodtak, a faktor általában a követelések névértékének egy százalékát (általában 70% és 90% között) megelőlegezi a vállalatnak. A faktor ezután átveszi a követeléseknek a vállalat ügyfeleitől való beszedését, és a beszedett összegekből levonja a díjait és költségeit.
Összefoglalva, az a folyamat, amikor egy vállalat megvásárolja egy másik vállalat követeléseit, magában foglalja a követelések kedvezményes áron történő eladását egy harmadik fél pénzügyi vállalatnak. Ez azonnali pénzforgalmat biztosít a vállalat számára, miközben a követelések behajtásának kockázatát és felelősségét a faktorra ruházza át.