A pénzforgalom minden vállalkozás éltető eleme. Ez az a készpénzmennyiség, amely be- és kiáramlik a vállalkozásából, és nagyon fontos megérteni, hogyan működik. Ha nem kezeli hatékonyan a pénzforgalmat, vállalkozásának komoly következményei lehetnek, például ha nem tudja kifizetni a számlákat vagy nem tudja teljesíteni a bérszámfejtést.
Hogyan keletkezik tehát a pénzforgalom? A pénzforgalom generálásának két fő összetevője van: a beáramlás és a kiáramlás. A beáramlás a vállalkozásába érkező készpénz, például értékesítési bevételek, hitelek vagy befektetések. A kiáramlás a vállalkozásból kimenő készpénz, mint például a kiadások, a bérszámfejtés és a hiteltörlesztés.
Ahhoz, hogy pénzforgalmat generáljon, több beáramlásra van szüksége, mint kiáramlásra. Ez azt jelenti, hogy elegendő bevételt kell termelnie ahhoz, hogy fedezze a kiadásait, és maradjon még pénze. Ennek elérésének kulcsa a pénzforgalom hatékony kezelése.
A pénzforgalom kezelésének egyik módja a pénzforgalmi kimutatás készítése. A pénzforgalmi kimutatás megmutatja, hogy egy adott időszakban, például egy hónap vagy egy év alatt hogyan folyik be és hogyan folyik ki a készpénz az Ön vállalkozásában. Segítségével azonosíthatja a pénzforgalmi hiányosságokat, és korrekciós intézkedéseket hozhat.
A pénzforgalom kezelésének másik módja a pénzforgalom előrejelzése. Ez azt jelenti, hogy megjósolja a vállalkozásába beáramló és kiáramló készpénzmennyiséget egy adott időszakban. Segítségével azonosíthatja a lehetséges pénzforgalmi hiányosságokat, és korrekciós intézkedéseket hozhat, mielőtt azok problémává válnának.
Összefoglalva, a pénzforgalom keletkezésének megértése alapvető fontosságú a vállalkozás sikere szempontjából. A pénzforgalom hatékony kezelésével biztosíthatja, hogy vállalkozása elegendő készpénzzel rendelkezzen a működéshez és a növekedéshez. Ez magában foglalja, hogy több beáramlást generáljon, mint kiáramlást, készítsen pénzforgalmi kimutatást, és prognosztizálja a pénzforgalmat. Ezekkel az eszközökkel átveheti az irányítást a pénzforgalom felett, és biztosíthatja vállalkozása sikerét.
A cash flow-t úgy számítják ki, hogy egy adott időszak alatt a vállalkozás pénzbeáramlását és pénzkiáramlását veszik alapul. A cash flow kiszámításának képlete a következő:
Cash Flow = pénzbeáramlás – pénzkiáramlás
A pénzbeáramlás magában foglalja az összes pénzt, amely a vállalkozásba érkezik, mint például a készpénzértékesítés, a követelések beszedése és a kölcsönök. A pénzkiáramlás magában foglalja az összes pénzt, amely a vállalkozásból távozik, például a működési költségeket, a béreket, az eladott áruk költségét és a hiteltörlesztéseket.
A pénzforgalom kiszámításához kezdje az adott időszak összes pénzbevételének összeadásával. Ezután adjuk össze az időszak összes pénzkiáramlását. Végül vonja le a pénzkiáramlásokat a pénzbevételekből, hogy megkapja az időszak pénzforgalmát.
Kétféle pénzáramlás létezik: pozitív és negatív. A pozitív cash flow azt jelenti, hogy a vállalkozásnak több készpénz folyik be, mint amennyi kiáramlik, míg a negatív cash flow azt jelenti, hogy a vállalkozásnak több készpénz folyik ki, mint amennyi beáramlik. A pozitív cash flow elengedhetetlen a vállalkozás hosszú távú pénzügyi egészségéhez, mivel lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy növekedési lehetőségekbe fektessen be, adósságokat törlesszen, és tartalékokat képezzen a jövőbeli kiadásokra.
A pénzforgalom a vállalkozásba beáramló és onnan kiáramló készpénz mozgását jelenti egy adott időszak alatt. A cash flow három fő összetevőből áll: működési cash flow, befektetési cash flow és finanszírozási cash flow.
1. Működési cash flow: Ez a vállalat szokásos működése, például az értékesítés és a kiadások által termelt vagy felhasznált készpénzre utal. A pozitív működési cash flow azt jelenti, hogy a vállalat több készpénzt termel az alapvető üzleti tevékenységeiből, mint amennyit azokra költ. A negatív működési cash flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt költ a tevékenységére, mint amennyit abból megtermel.
2. Befektetési cash flow: Ez a vállalat hosszú távú eszközökbe, például ingatlanokba, berendezésekbe vagy értékpapír-befektetésekbe történő befektetései által felhasznált vagy keletkezett pénzeszközökre utal. A pozitív befektetési cash flow azt jelenti, hogy a vállalat a jövőbeni növekedésébe és fejlesztésébe fektet be. A negatív befektetési cash flow azt jelenti, hogy a vállalat elidegeníti vagy eladja eszközeit, vagy csökkenti a hosszú távú eszközökbe való befektetését.
3. Finanszírozási cash flow: Ez a vállalat finanszírozási tevékenységei – például részvénykibocsátás vagy -visszavásárlás, hitelfelvétel vagy osztalékfizetés – során felhasznált vagy keletkezett pénzeszközöket jelenti. A pozitív finanszírozási cash flow azt jelenti, hogy a vállalat készpénzt teremt üzleti tevékenységeinek finanszírozására. A negatív finanszírozási cash flow azt jelenti, hogy a vállalat készpénzt használ fel az adósságok visszafizetésére vagy a részvényeseknek történő pénzvisszafizetésre.
Összefoglalva, a cash flow e három összetevő nettó eredménye, és egy vállalat pénzügyi egészségének kritikus mérőszáma, mivel tükrözi a jövőbeli növekedés finanszírozására, osztalékfizetésre és adósságtörlesztésre rendelkezésre álló készpénz mennyiségét.
A pénzforgalom növelése minden vállalkozás számára létfontosságú, mivel pénzügyi stabilitást biztosít és lehetővé teszi a növekedési lehetőségeket. Íme három módszer a pénzforgalom növelésére egy vállalkozásban:
1. Növelje az értékesítést: A pénzforgalom növelésének egyik leghatékonyabb módja az értékesítés növelése. Ezt a több vásárlót vonzó marketingstratégiák végrehajtásával, a kínált termékek vagy szolgáltatások minőségének javításával és a vállalkozás új piacokra való kiterjesztésével lehet elérni. Fontos biztosítani, hogy a megnövekedett értékesítési bevétel nagyobb legyen, mint a megnövekedett értékesítéshez kapcsolódó költségek.
2. Csökkentse a kiadásokat: A pénzforgalom növelésének másik módja a kiadások csökkentése. Ezt úgy lehet elérni, hogy jobb ajánlatokat tárgyalunk ki a beszállítókkal, csökkentjük a felesleges kiadásokat, és költséghatékonyabb módokat találunk a vállalkozás működtetésére. Fontos, hogy rangsorolja azokat a kiadásokat, amelyek a legnagyobb hatással vannak a vállalkozásra, és kerülje az olyan alapvető kiadások csökkentését, amelyek negatívan befolyásolhatják a vállalkozást.
3. A követelések és kötelezettségek hatékony kezelése: A követelések (a vállalkozásnak járó pénz) és a kötelezettségek (a vállalkozásnak járó pénz) hatékony kezelése szintén segíthet a pénzforgalom növelésében. Ez egyértelmű fizetési feltételek bevezetésével és a kifizetetlen számlák időben történő nyomon követésével érhető el. Fontos továbbá tárgyalni a fizetési feltételekről a beszállítókkal annak biztosítása érdekében, hogy a pénzkiáramlás megfeleljen a beáramlásnak. Emellett a pénzforgalmi előrejelző rendszer bevezetése segíthet a vállalkozásnak a pénzügyek jobb kezelésében és a jövőbeli kiadások tervezésében.