Nem titok, hogy a személyes pénzügyek kezelése kihívást jelenthet, de elengedhetetlen, hogy megértsd a pénzügyi helyzetedet, hogy megalapozott döntéseket hozhass a jövőddel kapcsolatban. Pénzügyi helyzetének értékelésénél két kulcsfontosságú összetevő a teljes vagyon és a teljes kötelezettségállomány.
Az eszközök közé tartozik minden érték, ami az Ön tulajdonában van, beleértve a készpénzt, a befektetéseket, az ingatlanokat és a személyes tulajdont. A kötelezettségek viszont minden olyan adósság vagy pénzügyi kötelezettség, amellyel tartozik, például hitelkártya-egyenlegek, jelzáloghitelek és autóhitelek.
A teljes vagyonának meghatározásához adja össze mindannak az értékét, ami a tulajdonában van. Ez magában foglalhatja mind a tárgyi, mind az immateriális javakat. A tárgyi eszközök olyan fizikai tárgyak, mint az otthona vagy az autója, míg az immateriális javak közé olyan dolgok tartoznak, mint a részvények és kötvények. Fontos megjegyezni, hogy egyes eszközök, például az otthona, idővel felértékelődhetnek, míg mások, például az autója, értékcsökkenhetnek.
Az összes kötelezettségének kiszámításához adja össze az összes fennálló tartozását. Ez magában foglalja a hitelkártyaegyenlegeket, a diákhiteleket és minden egyéb hitelt vagy pénzügyi kötelezettséget.
A teljes vagyon és a teljes kötelezettségállomány megértése alapvető fontosságú a költségvetés összeállítása és a jövőre vonatkozó tervezés során. Azzal, hogy tudja, mennyi a vagyona és mennyi a tartozása, meg tudja határozni a nettó értékét. A nettó értéket úgy számítják ki, hogy az összes kötelezettségét levonják az összes eszközéből.
Az Ön nettó értéke az Ön pénzügyi egészségének egyik legfontosabb mutatója, és segíthet Önnek abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon a jövőjével kapcsolatban. Ha a nettó értéke negatív, akkor lehet, hogy adósságai visszafizetésére és eszközei növelésére kell összpontosítania. Ha a nettó értéke pozitív, akkor érdemes megfontolnia, hogy további eszközökbe fektessen be, vagy hosszú távú pénzügyi célokra tegyen félre.
Összefoglalva, pénzügyi helyzetének megértése alapvető fontosságú ahhoz, hogy megalapozott döntéseket hozhasson a jövőjével kapcsolatban. A teljes vagyon és a teljes kötelezettségállomány kiszámításával meghatározhatja nettó értékét, és lépéseket tehet pénzügyi egészségének javítása érdekében. Szánjon időt arra, hogy rendszeresen értékelje pénzügyeit, és szükség esetén kérjen szakmai tanácsot, hogy biztosítsa, hogy pénzügyi céljai elérésének útján halad.
Általánosságban elmondható, hogy az eszközök és kötelezettségek jó aránya az iparágtól, az üzleti modelltől és a vállalkozás szakaszától függően változik. A 2:1 arányt azonban a legtöbb vállalat esetében gyakran jó viszonyítási alapnak tekintik. Ez azt jelenti, hogy a vállalatnak kétszer annyi eszköze van, mint kötelezettsége.
Az eszközök és kötelezettségek magasabb aránya azt jelzi, hogy a vállalat jobb pénzügyi helyzetben van, mivel több forrással rendelkezik adósságai és pénzügyi kötelezettségei fedezésére. Ez arra is utal, hogy a vállalat valószínűleg pénzügyileg stabilabb és kevésbé kockázatos a potenciális befektetők számára.
Fontos azonban megjegyezni, hogy az eszközök és kötelezettségek aránya csak egy pénzügyi mérőszám, amelyet figyelembe kell venni egy vállalkozás pénzügyi egészségének értékelésekor. Más tényezőket is figyelembe kell venni, például a pénzforgalmat, a nyereségességet és az adósság/saját tőke arányt. Végső soron egy vállalat pénzügyi egészségét eseti alapon kell értékelni, és az eszközök és kötelezettségek arányát a vállalat általános pénzügyi teljesítményének és céljainak összefüggésében kell értelmezni.
A számvitelben a kötelezettségek és az eszközök két különböző kategória, amelyeket a vállalat pénzügyi forrásainak és kötelezettségeinek osztályozására használnak.
Az eszköz olyasvalami, ami a vállalat tulajdonában van és értékkel bír, például készpénz, ingatlan, készlet vagy berendezés. Az eszközök olyan tételek, amelyeket a vállalat jövedelemtermelésre tud felhasználni, és a mérlegben pozitív számként szerepelnek. Például, ha egy vállalatnak van egy 100 000 USD értékű ingatlana, akkor ez az ingatlan eszközként szerepel a mérlegben.
Másrészt a kötelezettség olyan kötelezettség, amellyel a vállalat tartozik valaki másnak, például kölcsön vagy kifizetetlen számlák. A kötelezettségek negatív számként szerepelnek a mérlegben, mert olyan pénzt jelentenek, amellyel a vállalat tartozik másoknak. Ha például egy vállalatnak 50 000 USD összegű hitele van, akkor ez a hitel kötelezettségként szerepel a mérlegben.
Összefoglalva, a kötelezettségek és az eszközök közötti fő különbség az, hogy az eszközök olyan dolgok, amelyek a vállalat tulajdonában vannak és értékkel bírnak, míg a kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyekkel a vállalat másoknak tartozik. A vállalat eszközei és kötelezettségei egyaránt fontos tényezők a vállalat pénzügyi egészségének meghatározásában.
Egy vállalkozás összes kötelezettsége és összes eszköze megegyezik egymással az alapvető számviteli egyenlet miatt, amely kimondja, hogy az eszközök mínusz a kötelezettségek egyenlő a saját tőkével. Más szóval, a vállalkozás összes eszköze a tulajdonában lévő összes erőforrást, míg a kötelezettségei az összes adósságot és kötelezettséget jelentik, amelyekkel a vállalkozás másoknak tartozik.
Például egy vállalkozásnak lehetnek eszközei, mint például készpénz, készlet, felszerelés és ingatlan, ugyanakkor lehetnek kötelezettségei, mint például hitelek, kötelezettségek és adótartozások. Ezen eszközök összértékének meg kell egyeznie az összes kötelezettség összértékével, valamint a tulajdonosok saját tőkéjével a vállalkozásban.
Ez azért fontos, mert segít biztosítani, hogy a vállalkozás pénzügyi kimutatásai pontosak és teljesek legyenek. Az eszközök és források ilyen módon történő kiegyensúlyozásával világos képet kaphatunk a vállalkozás általános pénzügyi állapotáról, és megalapozott döntéseket hozhatunk a jövőjéről.