Vállalkozástulajdonosként elengedhetetlen, hogy jól ismerje a pénzügyi menedzsmentet. Ez nemcsak a kiadások és bevételek nyomon követését, hanem a jövőre vonatkozó tervezést is magában foglalja. A pénzügyi menedzsment három kulcsfogalma a tervezés, a költségvetés készítése és az előrejelzés. Bár ezek összefüggnek, nem ugyanazok. Ha megérti a különbségeket e fogalmak között, és megérti, hogyan működnek együtt, az segíthet abban, hogy jobb döntéseket hozzon vállalkozása számára.
A tervezés a célok kitűzésének és a célok eléréséhez szükséges ütemterv elkészítésének folyamata. Ez magában foglalja annak meghatározását, hogy mit kell elvégezni, ki a felelős az egyes feladatokért, és mikor kell azokat elvégezni. A tervezés gyakran éves szinten történik, és az egész szervezetet bevonja. A tervezés célja, hogy mindenki a közös célok és prioritások köré csoportosuljon.
A költségvetés a célok eléréséhez szükséges erőforrások elosztásának folyamata. Ez magában foglalja annak meghatározását, hogy mennyi pénzre van szükség az egyes feladatokhoz, honnan származik ez a pénz, és hogyan fogják elkölteni. A költségvetés készítése részletes folyamat, amely magában foglalja a múltbeli kiadások, a jelenlegi bevételek és a jövőbeli előrejelzések vizsgálatát. A költségvetés készítésének célja annak biztosítása, hogy elegendő pénz álljon rendelkezésre a tervezési folyamat során meghatározott összes feladat elvégzésére.
Az előrejelzés a jövőbeli eredmények előrejelzésének folyamata a múltbeli teljesítmény és a jelenlegi tendenciák alapján. Ez magában foglalja a múltbeli adatok vizsgálatát és a jövőre vonatkozó előrejelzésekhez felhasználható minták azonosítását. Az előrejelzés gyakran negyedévente vagy havonta történik, és a pénzügyi osztály bevonásával. Az előrejelzés célja a lehetséges problémák azonosítása, mielőtt azok bekövetkeznének, és a költségvetés szükség szerinti kiigazítása.
Összefoglalva, a tervezés, a költségvetés készítése és az előrejelzés mind a pénzügyi irányítás fontos elemei. A tervezés meghatározza a célokat és prioritásokat, a költségvetés elkészítése a célok eléréséhez szükséges erőforrásokat osztja el, az előrejelzés pedig a múltbeli teljesítmény és a jelenlegi tendenciák alapján jósolja meg a lehetséges eredményeket. Ha megérti az e fogalmak közötti különbségeket, jobb döntéseket hozhat vállalkozása számára, és biztosíthatja, hogy céljai eléréséhez vezető úton halad.
Egy új vállalkozás alapításakor fontos megérteni a költségvetés készítése és a tervezés közötti különbségeket. A költségvetés készítése egy adott időszakra, jellemzően egy évre vonatkozó pénzügyi terv elkészítésének folyamata. Ez magában foglalja a jövőbeli bevételek és kiadások becslését és az erőforrások megfelelő elosztását. A költségvetés-tervezés célja annak biztosítása, hogy a vállalkozás a pénzügyi lehetőségein belül működjön, és elérje pénzügyi célkitűzéseit.
Másrészt a tervezés az a folyamat, amelynek során átfogó stratégiát hoznak létre a vállalkozás céljainak és célkitűzéseinek elérésére. A tervezés magában foglalja a lehetőségek és kihívások azonosítását, az ezek kezelésére irányuló stratégiák kidolgozását és az erőforrások elosztására vonatkozó prioritások meghatározását. A tervezés célja annak biztosítása, hogy a vállalkozás megfelelő helyzetben legyen hosszú távú céljainak eléréséhez.
Összefoglalva, a költségvetés készítése a tervezés egy speciális típusa, amely a pénzügyi erőforrásokra és a rövid távú célokra összpontosít, míg a tervezés egy tágabb folyamat, amely a vállalkozás működésének és hosszú távú célkitűzéseinek minden aspektusát magában foglalja. Mind a költségvetés készítése, mind a tervezés alapvető fontosságú egy új vállalkozás létrehozásához és sikerének biztosításához.
A költségvetés készítése és a tervezés két kritikus összetevője egy sikeres új vállalkozás elindításának és működtetésének. A költségvetés készítése magában foglalja egy pénzügyi terv elkészítését, amely felvázolja egy adott időszak várható bevételeit és kiadásait. Ez a terv segít a vállalkozásnak abban, hogy hatékonyan ossza el erőforrásait, rangsorolja a kiadásokat, és megalapozott döntéseket hozzon a beruházásokról és a növekedési lehetőségekről.
A tervezés másrészt magában foglalja egy átfogó stratégia kidolgozását, amely meghatározza a vállalkozás céljait, célkitűzéseit és prioritásait. Egy jól megtervezett tervnek azonosítania kell a célpiacot, a versenyhelyzetet, valamint a lehetséges kockázatokat és lehetőségeket. A tervnek fel kell vázolnia az üzleti célok eléréséhez szükséges lépéseket is, beleértve a szükséges erőforrásokat, határidőket és teljesítménymutatókat.
A hatékony költségvetés-tervezés és -készítés különböző tényezők gondos mérlegelését igényli, beleértve a piaci trendeket, a versenyt, a szabályozási követelményeket és a pénzügyi forrásokat. Egy világos, jól meghatározott költségvetés és terv készítésével egy új vállalkozás létrehozhat egy útitervet a sikerhez, és növelheti az esélyeit céljai elérésére.
A tervezés és az előrejelzés egyaránt fontos eszköz a vállalkozások számára egy új vállalkozás létrehozásakor. A kettő között azonban van különbség.
A tervezés magában foglalja a konkrét célok kitűzését és egy ütemterv létrehozását e célok eléréséhez. Magában foglalja a célok eléréséhez szükséges lépések meghatározását, a csapattagok feladatainak kijelölését és a teljesítés ütemtervének elkészítését. A tervezés jellemzően proaktív módon történik, és konkrét eredmények elérésére összpontosít.
Ha például egy új vállalkozás a következő negyedévben 25%-kal szeretné növelni eladásait, akkor olyan tervet készít, amely felvázolja a cél eléréséhez szükséges lépéseket. Ez magában foglalhatja a marketingköltségvetés növelését, további értékesítési munkatársak felvételét és egy új termékcsalád bevezetését. A terv minden egyes lépéshez konkrét ütemtervet tartalmaz, és meghatározza, hogy ki a felelős az egyes feladatok elvégzéséért.
Az előrejelzés viszont a jövőbeli eseményekre vonatkozó előrejelzések készítését jelenti a múltbeli adatok és a jelenlegi trendek alapján. Jellemzően reaktív módon történik, és inkább az eredmények előrejelzésére, mint azok elérésére összpontosít.
Ha például egy új vállalkozás előrejelzést szeretne készíteni a következő negyedévre vonatkozó eladásairól, akkor megvizsgálja a múltbeli értékesítési adatokat, a piaci trendeket és más olyan tényezőket, amelyek hatással lehetnek az értékesítésre. Ezen elemzés alapján megjósolhatják, hogy a következő negyedévben 10%-os növekedést fognak tapasztalni az értékesítésben.
Összefoglalva, a tervezés a konkrét eredmények elérésére, míg az előrejelzés az eredmények előrejelzésére összpontosít. Mindkét eszköz fontos egy új vállalkozás létrehozásakor, de különböző célokat szolgálnak, és különböző módon használják őket.