Egy vállalkozás pénzügyi teljesítményét gyakran tekintik az általános siker kulcsfontosságú mutatójának. A vállalkozások számára elengedhetetlen, hogy nyomon kövessék pénzügyi kimutatásaikat, hogy megalapozott döntéseket hozhassanak. Az előző évek pénzügyi kimutatásainak elemzése hatékony módja lehet a vállalkozás teljesítményének felmérésének, és segíthet a jövőre vonatkozó tervezésben. Ebben a cikkben arról lesz szó, hogy miért fontos, hogy egy vállalkozás összehasonlítsa az előző évek pénzügyi kimutatásait.
Az előző évek pénzügyi kimutatásainak összehasonlításának egyik legjelentősebb előnye a tendenciák azonosításának képessége. A pénzügyi kimutatások elemzésével a vállalkozások azonosíthatják a bevételeik, kiadásaik és nyereségük mintáit. Ez az információ különösen hasznos lehet a jövőbeli üzleti teljesítmény előrejelzésében és a bevételek növekedését vagy csökkenését előidéző tényezők meghatározásában.
Ha például egy vállalkozás megállapítja, hogy bevételei az elmúlt néhány évben folyamatosan növekedtek, tervezhet olyan új termékekbe vagy szolgáltatásokba történő beruházásokat, amelyek tovább növelik a növekedést. Ha viszont egy vállalkozás az elmúlt két évben bevételcsökkenést tapasztalt, akkor lehet, hogy át kell értékelnie jelenlegi üzleti stratégiáját, és változtatásokat kell végrehajtania a bevétel növelése érdekében.
Az előző évek pénzügyi kimutatásainak összehasonlítása szintén segít a vállalkozásoknak abban, hogy megalapozott döntéseket hozzanak. A vállalkozás időbeli pénzügyi teljesítményének megértésével a vezetők megalapozottabb döntéseket hozhatnak a költségvetéssel, a beruházásokkal és a stratégiai tervezéssel kapcsolatban. A pénzügyi kimutatások elemzésével a vállalkozások azonosíthatják azokat a területeket is, ahol csökkenthetik a költségeket vagy több erőforrást fektethetnek be.
Ha például egy vállalkozás felismerte, hogy az eladott áruk költségei az elmúlt néhány évben növekedtek, változtatásokat eszközölhet az ellátási láncban és a beszerzési stratégiákban, hogy csökkentse az eladott áruk költségeit. Alternatívaként, ha egy vállalkozás felismerte, hogy a marketingköltségei nem hozták meg a kívánt eredményeket, újraértékelheti marketingstratégiáját, és befektethet más marketingcsatornákba.
Egy másik fontos ok, amiért a vállalkozások összehasonlítják az előző évek pénzügyi kimutatásait, az az általános pénzügyi egészségük felmérése. A pénzügyi kimutatások elemzésével a vállalkozások meghatározhatják likviditási, fizetőképességi és jövedelmezőségi mutatóikat. Ezek az információk felhasználhatók a vállalkozás általános pénzügyi egészségi állapotának értékelésére, és ennek megfelelő döntések meghozatalára.
Ha például egy vállalkozás megállapította, hogy a forgóeszközök aránya (forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek hányadosa) az elmúlt néhány évben csökkent, akkor szükség lehet arra, hogy lépéseket tegyen a működőtőke-gazdálkodásának javítása érdekében. Alternatívaként, ha egy vállalkozás megállapította, hogy a saját tőke megtérülése (nettó nyereség osztva a saját tőkével) az elmúlt néhány évben növekedett, akkor több befektetőt vonzhat.
Végül, az előző évek pénzügyi kimutatásainak összehasonlítása alapvető fontosságú a szabályozási követelményeknek való megfelelés szempontjából. A vállalkozásoknak pénzügyi kimutatásokat kell benyújtaniuk a szabályozó hatóságoknak, például az Értékpapír- és Tőzsdebizottságnak (SEC) vagy az Adóhatóságnak (IRS), és ennek elmulasztása jogi szankciókat vonhat maga után.
Összefoglalva, az előző évek pénzügyi kimutatásainak összehasonlítása elengedhetetlen a vállalkozások számára a megalapozott döntések meghozatalához, a tendenciák azonosításához, a pénzügyi helyzet értékeléséhez és a szabályozási követelmények teljesítéséhez. A pénzügyi kimutatások elemzésével a vállalkozások változtatásokat hajthatnak végre teljesítményük javítása és a jövőbeli növekedés megtervezése érdekében.