Amikor egy vállalat hitelt kér egy banktól, fontos megérteni, hogy a bank megvizsgálja a pénzügyi kimutatásokat. A bankok által vizsgált két legkritikusabb pénzügyi kimutatás a mérleg és az eredménykimutatás. Ezek a pénzügyi kimutatások értékes információkkal szolgálnak a bank számára, amely hitelnyújtást fontolgat egy vállalatnak.
Az eredménykimutatás, más néven eredménykimutatás, a vállalat bevételeit, kiadásait és nettó jövedelmét mutatja be egy adott időszakra, jellemzően egy negyedévre vagy egy évre vonatkozóan. A kimutatás betekintést nyújt a vállalat jövedelmezőségébe és jövedelemtermelő képességébe. A bankok ezt a kimutatást arra használják, hogy értékeljék a vállalat bevételeit, pénzügyi egészségi állapotát, és azt, hogy képes-e visszafizetni az általuk esetleg fontolóra vett hiteleket.
Másrészt a mérleg egy pillanatfelvételt nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről egy adott időpontban. Megmutatja a vállalat eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét. A bankok ezt a kimutatást a vállalat likviditásának, fizetőképességének és pénzügyi tőkeáttételének áttekintésére használják. A mérleg betekintést nyújt abba is, hogy a vállalat képes-e fizetni adósságait és kötelezettségeit.
Amikor a bankok hitelnyújtást fontolgatnak egy vállalatnak, mind az eredménykimutatást, mind a mérleget megvizsgálják. Egyes bankok azonban a hitel típusától és a vállalat iparágától függően az egyik kimutatásnak nagyobb súlyt adhatnak, mint a másiknak. Például egy bank nagyobb hangsúlyt fektethet a vállalat eredménykimutatására, ha rövid lejáratú hitelt tervez. Ha viszont egy bank hosszú lejáratú hitelt fontolgat, akkor nagyobb súlyt fektethet a vállalat mérlegére, hogy felmérje a vállalat hosszú távú életképességét.
Összefoglalva, mind az eredménykimutatás, mind a mérleg alapvető pénzügyi kimutatások, amelyeket a bankok a hitelezési döntések meghozatalakor használnak. A hitelt igénylő vállalatoknak pontos, naprakész pénzügyi kimutatásokkal kell rendelkezniük, hogy a bankok rendelkezésére bocsássák a megalapozott döntések meghozatalához szükséges információkat. E pénzügyi kimutatások fontosságának megértésével a vállalatok jobban felkészülhetnek a bankok előtti bemutatkozásra, és növelhetik esélyeiket a sikeres hitelszerzésre.