Vállalkozóként fontos nyomon követni a pénzügyi tranzakciókat, és biztosítani, hogy a pénzügyi kimutatások pontosak és naprakészek legyenek. Ennek egyik módja a pénzügyi kimutatások összeállítása. A pénzügyi kimutatás összeállítása egy olyan jelentés, amely a pénzügyi tranzakciókat könnyen érthető formában foglalja össze.
1. Gyűjtse össze az összes pénzügyi információt: Az első lépés az, hogy összegyűjtse az összes pénzügyi információt a jelentendő időszakra vonatkozóan. Ez magában foglalja a bankszámlakivonatokat, hitelkártya-kivonatokat, nyugtákat, számlákat és minden egyéb pénzügyi dokumentumot.
2. Rendezze a pénzügyi információkat: Miután összegyűjtötte az összes pénzügyi információt, fontos, hogy azokat értelmes módon rendszerezze. Ez magában foglalhatja a kiadások típusonkénti kategorizálását, mint például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások és az irodaszerek.
3. Adja meg pénzügyi információit egy szoftverprogramba: Számos olyan szoftverprogram áll rendelkezésre, amely segíthet a pénzügyi kimutatások összeállításában. Ezek a programok lehetővé teszik a pénzügyi információk bevitelét és olyan jelentések létrehozását, amelyek összefoglalják a pénzügyi tranzakciókat.
4. Tekintse át és elemezze pénzügyi kimutatásait: Miután elkészítette pénzügyi kimutatásait, fontos, hogy felülvizsgálja és elemezze azokat. Keressen bármilyen eltérést vagy hibát, és győződjön meg arról, hogy pénzügyi kimutatásai pontosak.
A pénzügyi kimutatások összeállításának elkészítésével jobban megértheti vállalkozása pénzügyi helyzetét. Ez a jelentés segíthet Önnek abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon vállalkozásával kapcsolatban, például arról, hogy beruházzon-e új berendezésekbe vagy vegyen fel további alkalmazottakat. A finanszírozás biztosításához is felhasználható, mivel a hitelezők pontos pénzügyi kimutatásokat szeretnének látni a hitel jóváhagyása előtt.
Összefoglalva, a pénzügyi kimutatások összeállításának elkészítése fontos feladat minden vállalkozó számára. Ha követi ezeket a lépéseket, biztosíthatja, hogy pénzügyi kimutatásai pontosak és naprakészek legyenek, ami segít Önnek megalapozott döntéseket hozni vállalkozása jövőjével kapcsolatban.
Amikor egy CPA pénzügyi kimutatások összeállítását végzi, számos eljárásra van szükség annak biztosítása érdekében, hogy a pénzügyi kimutatások pontosak és teljesek legyenek.
Először is, a könyvvizsgálónak meg kell ismernie az ügyfél vállalkozását és az iparágat, amelyben az működik. Ez magában foglalja a vonatkozó pénzügyi és nem pénzügyi információk, például az ügyfél szervezeti felépítésének, számviteli politikájának és belső ellenőrzésének áttekintését.
Másodszor, a könyvvizsgálónak be kell szereznie és felül kell vizsgálnia az ügyfél pénzügyi nyilvántartásait, beleértve a főkönyvi számlákat, próbamérlegeket és egyéb pénzügyi információkat. A könyvvizsgálónak meg kell győződnie arról, hogy a pénzügyi nyilvántartások teljesek és pontosak, és megfelelnek az általánosan elfogadott számviteli elveknek (GAAP).
Harmadszor, a könyvvizsgálónak pénzügyi kimutatásokat kell készítenie az ügyfél pénzügyi nyilvántartásai alapján. A pénzügyi kimutatásoknak mérleget, eredménykimutatást és pénzforgalmi kimutatást kell tartalmazniuk. A könyvvizsgálónak biztosítania kell, hogy a pénzügyi kimutatások a GAAP-nak megfelelően készüljenek, és pontosan tükrözzék az ügyfél pénzügyi helyzetét és teljesítményét.
Negyedszer, a könyvvizsgálónak jelentést kell kiállítania az összeállított pénzügyi kimutatásokról. A jelentésnek tartalmaznia kell, hogy a pénzügyi kimutatásokat a GAAP-nak megfelelően állították össze, és hogy a könyvvizsgáló nem auditálta vagy vizsgálta felül a pénzügyi kimutatásokat. A jelentésnek tartalmaznia kell azt a nyilatkozatot is, hogy az összeállítás nem nyújt bizonyosságot a pénzügyi kimutatásokról.
Végül a könyvvizsgálónak dokumentációt kell vezetnie az összeállítás során elvégzett eljárásokról. Ez a dokumentáció magában foglalja az ügyfél pénzügyi nyilvántartásait, a könyvvizsgáló munkadokumentumait és az összeállított pénzügyi kimutatásokat. A dokumentációt a könyvvizsgáló szakmai standardjaitól és a szabályozói előírásoktól függően meghatározott ideig meg kell őrizni.
Az összeállítás egy olyan típusú pénzügyi jelentés, amely egy vállalat pénzügyi információit összefoglaló és egyszerűsített formában mutatja be. Az összeállítás célja, hogy hasznos pénzügyi információkat nyújtson az érdekelt felek, például a befektetők, a hitelezők és a menedzsment számára. Az összeállítás elkészítéséhez bizonyos dokumentumokra van szükség.
Az összeállításhoz szükséges általános dokumentumok a következők:
1. Pénzügyi kimutatások: A vállalat pénzügyi kimutatásai az elsődleges információforrást jelentik az összeállításhoz. Ide tartozik a mérleg, az eredménykimutatás és a pénzforgalmi kimutatás.
2. Főkönyv: A főkönyv a vállalat összes pénzügyi tranzakciójának nyilvántartása. Ezt használják a pénzügyi kimutatások elkészítéséhez, és áttekintést nyújt a vállalat pénzügyi tevékenységéről.
3. Bankszámlakivonatok: A bankszámlakivonatokat a vállalat készpénzegyenlegének és a banki egyenlegnek az egyeztetésére használják.
4. Számlák és bizonylatok: Ezek a dokumentumok bizonyítják a vállalat eladásait és vásárlásait.
5. Leltári nyilvántartások: A készletnyilvántartások a vállalat készletszintjeinek és az eladott áruk költségének nyomon követésére szolgálnak.
6. Bérszámfejtési nyilvántartások: A bérszámfejtési nyilvántartásokat a munkavállalók bérének és juttatásainak kiszámítására használják.
7. Adóbevallások: Az adóbevallások információt nyújtanak a vállalat adókötelezettségeiről, és felhasználhatók a pénzügyi információk ellenőrzésére.
Fontos megjegyezni, hogy az összeállításhoz szükséges konkrét dokumentumok a vállalat méretétől, iparágától és egyéb tényezőktől függően változhatnak. Ezenkívül ajánlott, hogy az összeállítást hivatásos könyvelő vagy könyvelő készítse el a pontosság és a számviteli előírásoknak való megfelelés biztosítása érdekében.