Az ingatlan bérbeadása folyamatos jövedelemforrást biztosíthat a bérbeadók számára. Néha azonban a bérbeadók úgy dönthetnek, hogy a piaci ár alatti áron adják ki ingatlanjukat, akár azért, hogy egy barátjukat vagy családtagjukat kisegítsék, akár azért, hogy gyorsan bérlőt találjanak. Bár ez jótékony cselekedetnek tűnhet, a bérbeadó számára előre nem látható adózási következményekkel járhat.
Az Internal Revenue Service (IRS) előírja a bérbeadók számára, hogy minden bérbeadásból származó jövedelmet, beleértve a piaci ár alatt kapott bérleti díjat is, be kell jelenteniük. A kapott bérleti díj összege adóköteles jövedelemnek minősül, még akkor is, ha az kevesebb, mint a bérlemény valós piaci értéke. Ez azt jelenti, hogy azoknak a bérbeadóknak, akik kedvezményes áron adják ki ingatlanjukat, továbbra is adót kell fizetniük a kapott jövedelem után.
Ezenkívül az IRS ajándéknak tekintheti az ingatlan piaci ár alatti áron történő bérbeadását. Ha a bérleti díjkedvezmény értéke meghaladja az ajándékozási adóból való kizárás éves összegét (jelenleg 15 000 USD címzettenként), a bérbeadónak ajándékozási adóbevallást kell benyújtania és ajándékozási adót kell fizetnie. Ez potenciálisan jelentős adóterhet jelenthet a bérbeadó számára.
Az ingatlan piaci ár alatti áron történő bérbeadásának másik lehetséges problémája az adólevonások elvesztése. A bérbeadók levonhatnak bizonyos, a bérleményükkel kapcsolatos kiadásokat, például a jelzáloghitel kamatát, az ingatlanadót és a javításokat. Ha azonban a felszámított bérleti díj jelentősen a piaci érték alatt van, az IRS a bérbeadási tevékenységet nem vállalkozásnak, hanem hobbinak tekintheti. Ez a levonások elvesztéséhez vezethet, és a bérbeadó adóbevallásában nem tudja érvényesíteni a bérleményhez kapcsolódó veszteségeket.
Vannak olyan helyzetek, amikor az ingatlan piaci ár alatti áron történő bérbeadása előnyös lehet a bérbeadó számára. Például, ha az ingatlan hosszabb ideje üresen áll, az ingatlan kedvezményes áron történő bérbeadása jobb lehet, mintha egyáltalán nem kapna bérleti díjat. Továbbá, ha a bérbeadó jelentős előnyt nyújt a bérlőnek, például karbantartási vagy javítási munkákért cserébe csökkentett bérleti díjat fizet, ez tisztességes cserének minősülhet, és nem tartozik az ajándékozási adó hatálya alá.
Összefoglalva, a bérbeadóknak gondosan meg kell fontolniuk az ingatlanuk piaci ár alatti bérbeadásának adóvonzatait. Bár nagylelkű gesztusnak tűnhet, váratlan adókövetkezményekkel járhat. Ajánlott, hogy a bérbeadók konzultáljanak egy adószakértővel, hogy teljes mértékben megértsék a bérbeadási tevékenységük adóvonzatait, és biztosítsák az IRS-szabályoknak való megfelelést.
Ha a bérbeadásból származó bevétele kevesebb, mint a jelzáloghitele, az aggodalomra adhat okot, mivel nem termel elegendő bevételt ahhoz, hogy fedezze a kiadásait. Ez a helyzet havi hiányt hagyhat Önnél, ami jelentős pénzügyi terhet jelenthet.
Ilyen forgatókönyv esetén érdemes megfontolni a bérbeadási stratégia átértékelését. Lehet, hogy növelnie kell a bérleti díjat vagy a bérleti díj emelésével, vagy olyan új bérlők keresésével, akik hajlandóak magasabb bérleti díjat fizetni. Alternatív megoldásként csökkentheti jelzálogköltségeit jelzáloghitele refinanszírozásával vagy a hitelezőjével folytatott tárgyalásokkal a hitelfeltételek módosítása érdekében.
Egy másik megfontolandó lehetőség, hogy megvizsgálja, milyen más módon tud további bevételt generálni az ingatlanából. Például bérbe adhatja ingatlanát az Airbnb-n vagy más nyaralási bérleti platformokon, vagy bérbe adhat egy szobát vagy az ingatlan egy részét egy lakótársának vagy egy vállalkozásnak.
Az is lényeges, hogy megfelelően kezelje a kiadásait, például az ingatlan karbantartását, a javításokat és a biztosítást. A kiadások csökkentésével növelheti a pénzforgalmat, és potenciálisan nyereséges befektetéssé teheti a bérleményt.
Összefoglalva, ha a bérbeadásból származó bevétele kevesebb, mint a jelzáloghitele, elengedhetetlen, hogy újraértékelje bérbeadási stratégiáját, és megvizsgálja, hogyan növelheti bevételeit vagy csökkentheti kiadásait. Megfelelő irányítással bérleményét nyereséges befektetéssé teheti.
Az IRS többféle módon is kiszűrheti a be nem jelentett bérleti jövedelmet. Az egyik leggyakoribb módszer a harmadik felek általi adatszolgáltatás. Ez azt jelenti, hogy ha Ön bérbeadásból származó jövedelmet kap egy ingatlankezelő társaságtól, akkor ők kötelesek jelenteni ezt a jövedelmet az IRS-nek a 1099-MISC vagy a 1099-NEC nyomtatványon. Hasonlóképpen, ha Ön az Airbnb-től vagy más rövid távú bérbeadási platformoktól kap bérbeadásból származó jövedelmet, akkor ezt a jövedelmet a 1099-K nyomtatványon kell jelenteniük az IRS-nek.
Az IRS-nek hozzáférése van a nyilvános nyilvántartásokhoz is, például az ingatlanadó-nyilvántartásokhoz és az ingatlanügyletekhez, amelyek segíthetnek azonosítani azokat az adófizetőket, akik bérleményeket birtokolnak. Ezeket az információkat össze tudják vetni az adóbevallásokkal, hogy megállapítsák, hogy a bérbeadásból származó jövedelmet megfelelően jelentették-e be.
Ezen túlmenően az IRS ellenőrzéseket vagy vizsgálatokat folytathat olyan adófizetőknél, akiket a bérbeadásból származó jövedelem aluljelentésével gyanúsítanak. Ez magában foglalhatja olyan dokumentumok bekérését, mint például bérleti szerződések, bérleti bizonylatok és bankszámlakivonatok, a kapott bérleti jövedelem összegének ellenőrzése céljából.
Összességében fontos, hogy az adófizetők minden bérbeadásból származó jövedelmet pontosan jelentsenek be adóbevallásukban a büntetések és a lehetséges jogi következmények elkerülése érdekében.
Sajnálom, de a „Mi a jó bérlői kedvezmény IRS?” kérdésnek nincs értelme. Az IRS (Internal Revenue Service) az Egyesült Államokban az adók beszedéséért felelős kormányzati ügynökség, és nem kínál semmilyen kedvezményt a bérlőknek.
Ha több kontextust tudna adni, vagy tisztázná a kérdését, szívesen megpróbálnék hasznos választ adni a reklámmal és marketinggel kapcsolatban.