A pontos pénzügyi beszámolás minden vállalkozás sikeréhez elengedhetetlen. Az érdekeltek számára betekintést nyújt a szervezet pénzügyi állapotába, és segít azonosítani a fejlesztendő területeket. A pénzügyi beszámolás egyik kulcsfontosságú szempontja a bevételek egyeztetése.
A bevételek egyeztetése a pénzügyi nyilvántartások összehasonlításának és kiigazításának folyamata annak biztosítása érdekében, hogy minden bevételt megfelelően rögzítsenek. Ez magában foglalja a főkönyvi könyvelésben rögzített bevételek és az egyéb pénzügyi dokumentumokban, például bankszámlakivonatokban, számlákban és értékesítési bizonylatokban szereplő bevételek közötti eltérések azonosítását.
A bevételek egyeztetésének célja annak biztosítása, hogy minden bevételt pontosan rögzítsenek és időben jelentsenek. Ez több okból is fontos. Először is, a pontos pénzügyi beszámolót törvény írja elő. Azok a vállalatok, amelyek nem jelentik pontosan a pénzügyi adataikat, büntetésre és jogi lépésekre számíthatnak.
Másodszor, a pontos pénzügyi beszámolás szükséges a megalapozott üzleti döntések meghozatalához. Ha a bevételeket nem megfelelően rögzítik, az pontatlan pénzügyi kimutatásokhoz és félrevezető üzleti mérőszámokhoz vezethet. Ez rossz döntéshozatalt eredményezhet, és végső soron kárt okozhat a vállalkozásnak.
Végül a bevételek egyeztetése segít annak biztosításában, hogy a szervezet minden olyan bevételt beszedjen és könyveljen, amelyre jogosult. Ez segíthet azonosítani azokat a területeket, ahol a szervezet esetleg bevételkiesést szenved el, például a fel nem jegyzett értékesítések vagy könyvelési hibák miatt.
Összefoglalva, a bevételek egyeztetése a pontos pénzügyi beszámolás egyik alapvető szempontja. Segít biztosítani, hogy minden bevételt megfelelően rögzítsenek, jelentsenek és beszedjenek. Erős bevételi egyeztetési folyamatok bevezetésével a szervezetek javíthatják pénzügyi beszámolójukat, jobb üzleti döntéseket hozhatnak, és végső soron nagyobb sikereket érhetnek el.
Az egyeztetés 3 típusa a banki egyeztetés, a számlaegyeztetés és a számlaegyeztetés.
1. Banki egyeztetés: Ez a folyamat a bankszámlakivonat és a vállalat pénzforgalmi számlájának összevetése annak biztosítása érdekében, hogy az egyenlegek egyezzenek. A banki egyeztetés azért fontos, mert segít azonosítani az esetlegesen előforduló eltéréseket, például hibákat vagy csalást.
2. Számlaegyeztetés: Ez a folyamat két vagy több számla egyenlegeinek összehasonlítása annak biztosítása érdekében, hogy azok összhangban legyenek. A számlaegyeztetés azért fontos, mert segít biztosítani a pénzügyi kimutatások pontosságát és azonosítani az esetleges hibákat vagy eltéréseket.
3. Számlaegyeztetés: Ez az a folyamat, amelynek során a beszállítóktól kapott számlákat összevetik a vállalat megrendeléseivel és nyugtáival, hogy megbizonyosodjanak az összegek helyességéről. A számlák egyeztetése azért fontos, mert segít azonosítani az esetlegesen előforduló eltéréseket, például a túl- vagy alulszámlázásokat.
A pénzügyi és számviteli kontextusban az egyeztetés két nyilvántartás összehasonlításának folyamatát jelenti annak biztosítása érdekében, hogy azok egyezzenek és összhangban legyenek egymással. Ezt általában a pénzügyi tranzakciók, például a bankszámlakivonatok, hitelkártya-kivonatok és számviteli nyilvántartások pontosságának ellenőrzésére végzik. Az egyeztetés célja a nyilvántartások közötti esetleges eltérések vagy hibák azonosítása és kijavítása a pontos és következetes pénzügyi nyilvántartások fenntartása érdekében. Az egyeztetés fontos gyakorlat a vállalkozások és a magánszemélyek számára egyaránt, mivel segít biztosítani a pénzügyi adatok integritását és megelőzni a hibákat és a csalást. A pénzügyi irányítás és a számvitel kulcsfontosságú szempontjának tekinthető, és a szabályozó szervek és a könyvvizsgálók gyakran megkövetelik.
A számvitelben mind az árbevételi számla, mind az egyeztetési számla olyan kifejezések, amelyeket a különböző célú és funkciójú számlák meghatározott típusaira használnak.
A bevételi számla olyan számlára utal, amely egy vállalkozás vagy szervezet által a szokásos tevékenységéből származó összes bevételt vagy bevételt nyilvántartja. Ide tartoznak az értékesítési bevételek, a szolgáltatási bevételek, a kamatbevételek és a vállalkozás által szerzett bármilyen más típusú bevételek. A bevételi számla minden vállalkozás számára kritikus számla, mivel meghatározza a vállalkozás pénzügyi egészségét és életképességét. A bevételi számla általában az eredménykimutatásban vagy az eredménykimutatásban található.
Másrészt az egyeztetési számla olyan számla, amelyet két számla vagy nyilvántartás közötti különbségek nyomon követésére használnak. Ezt a számlatípust elsősorban arra használják, hogy biztosítsák a különböző pénzügyi nyilvántartások közötti összhangot és pontosságot. Az egyeztetési számlák többek között a bankszámlakivonatok és a vállalat számviteli könyvei közötti, vagy két különböző számviteli rendszer közötti különbségek nyomon követésére használhatók.
A bevételi számlák és az egyeztetési számlák közötti legfontosabb különbség az, hogy a bevételi számlákat a vállalkozás által termelt jövedelem vagy bevétel nyomon követésére használják, míg az egyeztetési számlákat a pénzügyi nyilvántartások pontosságának és következetességének biztosítására. A bevételi számlák döntő fontosságúak a vállalkozás pénzügyi teljesítményének méréséhez, míg az egyeztetési számlák elengedhetetlenek a pénzügyi nyilvántartások pontosságának és integritásának biztosításához.
A pénzzel és a tartozásokkal összefüggésben négyféle egyeztetési számla létezik, amelyeket általában használnak:
1. Banki egyeztetés: Ez az a folyamat, amelynek során a vállalat bankszámlakivonatában rögzített tranzakciókat összevetik a saját számviteli nyilvántartásában rögzített tranzakciókkal. A banki egyeztetés célja a két nyilvántartás közötti esetleges eltérések azonosítása és a szükséges kiigazítások elvégzése.
2. Hitelkártya egyeztetés: A banki egyeztetéshez hasonlóan a hitelkártya-egyeztetés is magában foglalja a vállalat hitelkártya-kivonatában rögzített tranzakciók és a saját számviteli nyilvántartásaiban rögzített tranzakciók összevetését. Ez a folyamat segít biztosítani, hogy minden hitelkártya-tranzakciót pontosan rögzítsenek, és az esetleges eltéréseket azonosítsák és korrigálják.
3. Szállítói egyeztetés: Ezt az egyeztetéstípust a szállítói főkönyv és a szállítói kimutatás egyeztetésére használják. A cél annak biztosítása, hogy minden szállítói számlát pontosan rögzítsenek, és az esetleges eltéréseket azonosítsák és orvosolják.
4. Vállalatközi egyeztetés: Ezt az egyeztetéstípust két különböző, egymással pénzügyi kapcsolatban álló vállalat számláinak egyeztetésére használják. Például, ha az „A” és a „B” vállalatnak közös vállalkozása van, akkor egyeztetniük kell a számláikat annak biztosítása érdekében, hogy a köztük lévő összes tranzakciót pontosan rögzítsék, és az esetleges eltéréseket azonosítsák és megoldják.