A pénzforgalom minden vállalkozás alapvető eleme, mivel lehetővé teszi a vállalat számára, hogy kifizesse számláit és beruházzon a növekedési lehetőségekbe. Előfordulhat azonban, hogy egy vállalkozásnak negatív a pénzforgalma, ami azt jelenti, hogy több kiadása van, mint bevétele. Ez kihívást jelenthet bármely vállalkozó számára, de vannak olyan lépések, amelyekkel kezelhető a probléma.
A negatív cash flow kezelésének első lépése a probléma kiváltó okának azonosítása. A vállalat átmeneti visszaesést tapasztal, vagy hosszabb távú problémáról van szó? Túl magasak a kiadások, vagy túl alacsonyak a bevételek? Miután azonosították az okot, a vállalat megkezdheti a probléma megoldását célzó intézkedéseket.
A negatív pénzforgalom kezelésének egyik lehetősége a kiadások csökkentése. Ez magában foglalhatja a személyzet csökkentését, a beszállítókkal kötött szerződések újratárgyalását vagy a rezsiköltségek csökkentésének módját. Az is lehet, hogy el kell halasztani a beruházásokat vagy a bővítési terveket, amíg a vállalat pénzügyi helyzete nem javul.
Egy másik lehetőség a bevétel növelése. Ez magában foglalhatja új ügyfelek felkutatását, új termékek vagy szolgáltatások bevezetését vagy az árak emelését. Hasznos lehet a finanszírozási lehetőségek, például hitelek vagy hitelkeretek feltárása is a további pénzforgalom biztosítása érdekében.
A választott megközelítéstől függetlenül fontos, hogy az érdekelt felekkel, például a munkavállalókkal, a beszállítókkal és a befektetőkkel kommunikáljon a vállalat pénzügyi helyzetéről. Ez segíthet a bizalom kiépítésében és a fontos kapcsolatok fenntartásában egy kihívásokkal teli időszakban.
Összefoglalva, a negatív cash flow nehéz helyzetet jelenthet bármely vállalkozás számára, de nem leküzdhetetlen. A probléma kiváltó okának azonosításával, a probléma megoldására irányuló intézkedésekkel és az érdekelt felekkel való kommunikációval a vállalat javíthatja pénzügyi helyzetét, és hosszú távon sikeressé teheti magát.
Ha egy vállalatnak negatív a készpénz- és pénzforgalmi helyzete, az azt jelenti, hogy a vállalat pénzforgalmi problémával küzd, amikor a vállalatnak több időbe telik a vevőitől készpénzt beszedni, mint amennyi időbe a vállalatnak a saját számláit kifizetni a beszállítóknak. Ez olyan helyzethez vezethet, amikor a vállalatnak nincs elegendő készpénze a saját kiadásai, például a fizetések, bérleti díjak és egyéb működési költségek kifizetésére.
A negatív készpénz-készpénz helyzet többféle okból is kialakulhat, például a rossz hitelkezelés, a készletekbe való túlzott befektetés vagy a számlák feldolgozásának késedelme miatt. Például, ha egy vállalatnak hosszú fizetési határideje van a vevőivel, de rövid fizetési határideje van a beszállítóival, akkor negatív készpénz-készpénz helyzetbe kerülhet, mivel küzd a számlák kifizetésével, miközben a vevőktől való fizetésre vár.
Ez a helyzet különösen nagy kihívást jelenthet a kisvállalkozások számára, mivel előfordulhat, hogy rövid távon nem rendelkeznek a kiadásaik fedezéséhez szükséges forrásokkal. Ezért fontos, hogy a cégek szorosan figyelemmel kísérjék pénzforgalmukat, és proaktív lépéseket tegyenek készpénzkezelésük javítása érdekében, például jobb fizetési feltételekről tárgyaljanak a beszállítókkal, vagy hatékonyabb számlázási és behajtási eljárásokat vezessenek be.
A negatív pénzeszközök mérlegben történő kimutatásakor fontos, hogy egyértelműen megkülönböztessük a negatív pénzeszközöket és más típusú kötelezettségeket. A negatív pénzeszköz azt jelenti, hogy a vállalatnak több kötelezettsége van, mint eszköze, ami azt jelzi, hogy nem képes teljesíteni pénzügyi kötelezettségeit.
A negatív készpénzállomány mérlegben történő kimutatásához a vállalatnak a készpénzegyenleget negatív számként kell feltüntetnie az eszközök rovatban. Ezt a negatív számot a mérleg forrás- és sajáttőkerészében azonos és ellentétes pozitív számmal kell ellensúlyozni. Ez biztosítja, hogy a mérleg kiegyensúlyozott és pontos maradjon.
A negatív pénzeszközök mérlegben történő kimutatásán túlmenően fontos, hogy a vállalat lépéseket tegyen a negatív pénzeszközökhöz vezető alapvető pénzügyi problémák kezelésére. Ez magában foglalhatja a kiadások csökkentését, a bevételek növelését vagy további finanszírozás biztosítását a vállalat pénzügyi helyzetének javítása érdekében. Ezeknek a problémáknak a kezelésével a vállalat javíthatja pénzügyi helyzetét, és elkerülheti a jövőben a negatív készpénzállományt.
A negatív pénzforgalmi egyenleg jelentős következményekkel járhat egy vállalkozás számára, többek között:
1. Képtelenség a számlák és adósságok kifizetésére: Ha egy vállalkozás negatív pénzforgalmi egyenleggel rendelkezik, előfordulhat, hogy nem áll rendelkezésére elegendő pénz a számlák és tartozások kifizetésére. Ez elmaradt fizetésekhez, késedelmi díjakhoz és akár a hitelezők jogi lépéseihez is vezethet.
2. A hitelpontszám sérülése: A késedelmes vagy elmaradt fizetések károsíthatják a vállalkozás hitelpontszámát, ami megnehezíti a jövőben a hitelek és kölcsönök felvételét.
3. Csökkentett hitelesség: A negatív készpénzegyenleg csökkentheti a vállalkozás hitelességét a beszállítók, az ügyfelek és a befektetők szemében is. Jelezheti a pénzügyi instabilitást és a pénzügyi gazdálkodási készségek hiányát.
4. Nehézségek a bérszámfejtésben: Ha egy vállalkozás nem tudja kifizetni az alkalmazottait, az alacsony munkamorálhoz, munkavállalói fluktuációhoz és akár jogi lépésekhez is vezethet.
5. A csőd kockázata: Szélsőséges esetben a negatív készpénzegyenleg csődhöz vezethet, ami hosszú távú következményekkel járhat a vállalkozás és tulajdonosai számára.
E lehetséges következmények elkerülése érdekében a vállalkozásoknak hatékonyan kell kezelniük pénzforgalmukat, pozitív készpénzegyenleget kell fenntartaniuk, és szükség esetén szakmai segítséget kell kérniük. Ez magában foglalhatja a pénzügyi tanácsadóval való együttműködést, szigorúbb költségvetés-tervezést és kiadásellenőrzést, valamint a rövid távú készpénzhiány fedezésére szolgáló finanszírozási lehetőségek feltárását.