A nyugdíjtervezés a pénzügyi jövő biztosításának alapvető része. Sok munkáltató kínál nyereségrészesedési programokat, hogy ösztönözze a munkavállalókat a nyugdíjcélú megtakarításokra. Ezek a programok lehetővé teszik a munkavállalók számára, hogy fizetésük egy részét elhalasszák, és azt egy adókedvezményes számlára fektessék be. Néha azonban az élet görbe labdákat dobhat, és előfordulhat, hogy a nyugdíjkorhatár elérése előtt fel kell vennie ezeket a pénzeszközöket. Bár csábító lehet ezeket az alapokat megcsapolni, fontos, hogy tisztában legyen a nyereségrészesedés korai kivonásának adóvonzataival.
Ha a nyereségrészesedési programból az 59 1/2 éves kor elérése előtt vesz ki pénzeszközöket, akkor 10%-os büntetést kell fizetnie a korai kifizetésért. Ez a büntetés az esetlegesen a kifizetés után fizetendő jövedelemadón felül jár. Ha például 10 000 $-t vesz ki idő előtt a nyereségrészesedési programból, és a 22%-os adókulcsba tartozik, akkor 2200 $ szövetségi jövedelemadóval és további 1000 $ idő előtti kifizetési büntetéssel tartozik.
Azt is fontos megjegyezni, hogy ha a nyereségrészesedési programból 55 éves kora előtt vesz fel kifizetést, és már nem dolgozik annál a munkáltatónál, aki a programot felajánlotta, további 20%-os adóvisszatartás alá eshet. Ez a visszatartás azt hivatott biztosítani, hogy a kifizetés után esetlegesen fizetendő adót megfizesse.
A korai kifizetési büntetés elkerülése érdekében fontolja meg a szükséges pénzeszközökhöz való hozzáférés más lehetőségeit. Az egyik lehetőség, hogy hitelt vesz fel a nyereségrészesedési programja terhére. A kölcsönt kamatokkal együtt kell visszafizetnie, de ez általában kevésbé költséges, mint a korai kifizetés. Egy másik lehetőség a pénzeszközök átvezetése egy IRA-ba. Így hozzáférhet a pénzeszközökhöz anélkül, hogy büntetést kellene fizetnie a korai visszavonásért, feltéve, hogy betartja az IRA-kivonásokra vonatkozó szabályokat.
Összefoglalva, bár érthető, hogy az élet kiszámíthatatlan, fontos, hogy kétszer is meggondolja, mielőtt a nyereségrészesedési programból idő előtt kiveszi a pénzeszközöket. A jövedelemadó és a korai kifizetésért járó büntetések kombinációja jelentősen csökkentheti az Ön által kapott összeget. Fontolja meg az összes lehetőséget, és konzultáljon pénzügyi tanácsadóval, mielőtt bármilyen döntést hozna. Így jobban felkészült lesz arra, hogy megalapozott döntéseket hozzon, amelyek segítenek nyugdíjcéljai elérésében.
A nyugdíjszámláról történő idő előtti kifizetés után fizetendő adó összege több tényezőtől függ. Az első tényező, amit figyelembe kell vennie, az az Ön nyugdíjszámlájának típusa. Ha hagyományos IRA-val vagy 401(k)-val rendelkezik, akkor valószínűleg jövedelemadóval kell számolnia a kifizetett összeg után, függetlenül az életkorától. Az adókulcs az Ön jövedelemkategóriájától függ.
A második figyelembe veendő tényező az Ön életkora. Ha Ön még nem töltötte be az 59 ½. életévét, akkor a jövedelemadón felül 10%-os büntetést is fizetnie kell a korai visszavonásért. Ez alól a büntetés alól vannak kivételek, például ha a pénzeszközöket fogyatékosság miatt vagy bizonyos orvosi költségek kifizetése céljából veszi fel.
A harmadik tényező, amelyet figyelembe kell vennie, az az összeg, amelyet kivesz. Ha kis összegű kifizetést vesz fel, az adóhatás minimális lehet. Ha azonban nagyobb összeget vesz ki, az magasabb adókulcsba kerülhet, és nagyobb adószámlát eredményezhet.
Fontos, hogy konzultáljon pénzügyi tanácsadóval vagy adószakértővel, mielőtt idő előtti kifizetést hajtana végre nyugdíjszámlájáról, hogy teljes mértékben tisztában legyen az adóvonzatokkal és a hosszú távú pénzügyi céljaira gyakorolt esetleges következményekkel.
A nyereségrészesedési csekkekre általában szövetségi jövedelemadó, állami jövedelemadó (ha alkalmazható), valamint társadalombiztosítási és egészségügyi adó, más néven FICA-adó vonatkozik. A nyereségrészesedési csekkből visszatartott adó összege különböző tényezőktől függ, többek között a csekk összegétől, a munkavállaló adókulcsától és a munkavállaló adóbevallási státuszától.
A nyereségrészesedési csekkek esetében a szövetségi jövedelemadó visszatartási mértéke általában 22% az 1 millió dollárig terjedő csekkek esetében, és 37% az 1 millió dollár feletti csekkek esetében. A tényleges mérték azonban a munkavállaló adókulcsától függően változhat.
A szövetségi jövedelemadó mellett az állami jövedelemadó is visszatartásra kerülhet a csekkből, attól függően, hogy a munkavállaló melyik államban lakik. Az állami jövedelemadó mértéke államonként változik, ezért fontos, hogy az állami adóhatóságnál ellenőrizze a pontos mértéket.
Végül a nyereségrészesedési csekkekből a FICA-adót is visszatartják. A jelenlegi FICA adókulcs 7,65%, amely tartalmazza a társadalombiztosítási adók 6,2%-át és a Medicare adók 1,45%-át.
Fontos megjegyezni, hogy a nyereségrészesedési csekkből visszatartott adó összege nem feltétlenül jelenti a munkavállaló végső adókötelezettségét. A munkavállaló tényleges adókötelezettségét az éves adóbevallás benyújtásakor fogják meghatározni, és az egyéni adózási helyzetétől függően további adóval tartozhat, vagy jogosult lehet visszatérítésre.
A korai visszavonásért járó 10%-os büntetés általában az 59 ½ éves kor előtt felvett hagyományos IRA vagy 401(k) kifizetésekre vonatkozik. Ez alól a büntetés alól azonban vannak kivételek:
1. Rokkantság: Ha Ön tartósan munkaképtelenné válik és nem tud dolgozni, büntetés nélkül vehet fel kifizetéseket az IRA-ból vagy a 401(k)-ból.
2. Orvosi költségek: Ha Önnek olyan vissza nem térített egészségügyi kiadásai vannak, amelyek meghaladják a korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 7,5%-át, büntetés nélkül kivehet pénzt az IRA-ból vagy a 401(k)-ból e kiadások fedezésére.
3. Felsőoktatási költségek: Ha Ön vagy házastársa, gyermeke vagy unokája főiskolára vagy szakiskolába jár, büntetés nélkül kivehet pénzt IRA-jából vagy 401(k)-jából a minősített oktatási költségek fedezésére.
4. Első lakásvásárlás: Ha Ön első ízben vásárol lakást, akkor büntetés nélkül legfeljebb 10 000 USD-t vehet ki IRA-jából vagy 401(k)-jából előlegként való felhasználásra.
5. Lényegesen egyenlő időszakos kifizetések: Ha a várható élettartamán alapuló, lényegében egyenlő időszakos kifizetések sorozatát állítja be, büntetés nélkül vehet ki pénzt IRA-jából vagy 401(k)-jából.
Fontos megjegyezni, hogy bár ezek a kivételek lehetővé tehetik, hogy elkerülje a korai visszavonásért járó 10%-os büntetést, a felvett összeg után továbbra is jövedelemadót kell fizetnie, kivéve, ha az egy Roth IRA-ból vagy Roth 401(k)-ból történő minősített kifizetés.