Üzlettulajdonosként a nyereség maximalizálása mindig elsődleges fontosságú. Fontos azonban, hogy megértse a különböző társasági adótípusokat, amelyek a vállalatára vonatkozhatnak, hogy elkerülje az esetleges jogi problémákat, és biztosítsa, hogy ne fizessen túl sokat az adókból. Íme a társasági adók négy fő típusa, amelyekkel tisztában kell lennie:
1. Társasági jövedelemadó
A társasági jövedelemadó a vállalat nyereségére kivetett adó. Az adókulcs országtól vagy államtól függően változik, és 0%-tól akár 35%-ig is terjedhet. Az Egyesült Államokban a társasági adókulcs jelenleg 21%. Ezt az adót általában évente kell megfizetni, és a vállalat adóköteles jövedelme alapján számítják ki, amely a bruttó jövedelem levonásokkal és jóváírásokkal csökkentett összege.
2. Bérszámfejtési adók
A bérszámfejtési adók a munkáltatók által a munkavállalóik bére után fizetett adók. Ide tartoznak a társadalombiztosítási és a Medicare-adók, valamint a szövetségi és állami munkanélküliségi adók. Az Egyesült Államokban a társadalombiztosítási adókulcs jelenleg 6,2% a munkaadók és a munkavállalók számára, míg a Medicare adókulcs 1,45% a munkaadók és a munkavállalók számára.
3. Forgalmi adó
A forgalmi adó az áruk és szolgáltatások értékesítésére kivetett adó. Az adó mértéke államtól vagy országtól függően változik, és 0%-tól akár 10%-ig is terjedhet. Az Egyesült Államokban a forgalmi adó mértéke államonként változik, és egyes államokban 0%-tól egészen 10%-ig terjedhet. Fontos, hogy a vállalkozások tisztában legyenek az államuk forgalmiadó-törvényeivel, és a megfelelő adóösszeget szedjék be a vásárlóiktól.
4. Vagyonadó
A vagyonadó egy olyan adó, amelyet a vállalat ingatlanjaira és személyi tulajdonára, például berendezésekre és gépekre vetnek ki. Az adó mértéke államonként vagy megyénként változik, és jellemzően az ingatlan becsült értékén alapul. Bizonyos esetekben az ingatlanadó levonható a szövetségi jövedelemadóból.
Összefoglalva, a társasági adók különböző típusainak megértése alapvető fontosságú minden olyan vállalkozó számára, aki a nyereség maximalizálására törekszik. Ezen adók megértésével és megfelelő kezelésével a vállalkozások csökkenthetik adókötelezettségüket és elkerülhetik az esetleges jogi problémákat. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel annak biztosítása érdekében, hogy cége megfeleljen az összes vonatkozó adótörvénynek és szabályozásnak.
Az adók négy általános típusa a jövedelemadó, a forgalmi adó, a vagyonadó és a jövedéki adó.
1. A jövedelemadó a magánszemélyek és a vállalkozások által szerzett jövedelemre kivetett adó. Általában a szövetségi, állami és helyi önkormányzatok vetik ki, és az adó mértéke a megszerzett jövedelem nagyságától függően változik.
2. A forgalmi adó az áruk és szolgáltatások értékesítésére kivetett adó. Általában az eladó szedi be a vásárláskor, majd befizeti a kormánynak. Az adó mértéke joghatóságonként változik, és lehet átalányadó vagy a vételár százalékos mértéke.
3. Az ingatlanadó az ingatlanokra kivetett adó, beleértve a földet, az épületeket és más építményeket. Általában a helyi önkormányzatok állapítják meg, és az ingatlan értékén alapul. Az ingatlanadót a helyi szolgáltatások, például az iskolák, az utak és a közbiztonsági szolgáltatások finanszírozására használják.
4. A jövedéki adó bizonyos árukra és szolgáltatásokra, például a benzinre, az alkoholra és a dohánytermékekre kivetett adó. Az adót általában a termék ára tartalmazza, és az eladó szedi be a kormány nevében. Az adó mértéke joghatóságonként változik, és általában az eladott termék mennyiségén vagy mennyiségén alapul.
Az adó kilenc kategóriája a következő:
1. Jövedelemadó: A magánszemélyek és vállalkozások által szerzett jövedelemre kivetett adó.
2. Forgalmi adó: Az áruk és szolgáltatások végső fogyasztónak történő értékesítésére kivetett adó.
3. Vagyonadó: Az ingatlanok tulajdonjogára kivetett adó.
4. Ingatlanadó: Az elhunyt személytől az örökösökre vagy kedvezményezettekre történő vagyonátruházásra kivetett adó.
5. Ajándékozási adó: Az egyik személytől a másikra ajándékozás címén történő vagyonátruházásra kivetett adó.
6. Jövedéki adó: Bizonyos árukra és szolgáltatásokra, például a benzinre, cigarettára és alkoholra kivetett adó.
7. Fizetési adó: A munkáltatók által a munkavállalóknak fizetett bérekre és fizetésekre kivetett adó.
8. Tőkenyereségadó: Az olyan eszközök, mint a részvények, kötvények és ingatlanok eladásából származó nyereségre kivetett adó.
9. Társasági adó: A vállalatok által elért nyereségre kivetett adó.
A közvetlen adók azok az adók, amelyeket a kormányzat közvetlenül magánszemélyekre vagy szervezetekre vet ki. Íme három példa a közvetlen adókra:
1. Jövedelemadó: Ez egy magánszemély vagy szervezet által szerzett jövedelemre kivetett adó. A legtöbb országban a jövedelemadót az egy évben megkeresett teljes jövedelem százalékában számítják ki, és az adókulcsok a jövedelemszint függvényében változnak.
2. Vagyonadó: Ez a magánszemély vagy szervezet tulajdonában lévő ingatlanok értékére kivetett adó. Az ingatlanadót általában az ingatlan becsült értékének százalékában számítják ki, és az adókulcsok az ingatlan elhelyezkedésétől és méretétől függően változnak.
3. Társasági adó: Ez egy vállalat által elért nyereségre kivetett adó. A társasági adó mértéke az országtól és attól függően változik, hogy a vállalat milyen iparágban tevékenykedik. Az adót általában a vállalat nettó jövedelmének vagy bevételének százalékában számítják ki.