A többlet cash flow azt a többlet készpénzt jelenti, amelyet egy vállalat az összes kiadása kifizetése után termel. Ez minden vállalkozás számára pozitív jel, mivel azt jelenti, hogy a vállalat több bevételt termel, mint amennyit elkölt. A többlet cash flow kezelése azonban legalább olyan fontos lehet, mint annak megteremtése. Ebben a cikkben azt vizsgáljuk meg, hogy a vállalatoknak miért kell prioritásként kezelniük a többlet cash flow-t, és hogyan tehetik ezt hatékonyan.
Az egyik fő oka annak, hogy miért fontos a többlet cash flow kezelése, az, hogy segíthet a vállalatnak átvészelni a gazdasági visszaesést vagy a váratlan kiadásokat. A többletkészpénzkészlet felhalmozásával a vállalatok megvédhetik magukat a jövőbeni pénzügyi nehézségektől. Ez különösen fontos a kisvállalkozások számára, amelyek nem feltétlenül rendelkeznek olyan szintű pénzügyi forrásokkal, mint a nagyobb vállalatok.
Egy másik ok, amiért a többlet pénzforgalom kezelése kulcsfontosságú, az az, hogy segítheti a vállalat növekedését és terjeszkedését. A többletkészpénz új projektekbe, termékekbe vagy szolgáltatásokba történő befektetésével a vállalatok hosszú távú sikerre tehetnek szert. Ez magában foglalhatja a kutatásba és fejlesztésbe, marketingkampányokba vagy új eszközök vagy tehetségek megszerzésébe történő befektetést.
A többletpénzforgalom kezelésének előnyei ellenére sok vállalat küzd azzal, hogy ezt hatékonyan tegye. Az egyik legnagyobb hiba, amit a vállalatok elkövetnek, hogy hagyják, hogy a felesleges készpénz egy bankszámlán tétlenkedjen, kevés vagy semmilyen kamatot nem hozva. Ez egy elszalasztott lehetőség, mivel a többlet készpénz befektethető részvényekbe, kötvényekbe vagy más pénzügyi eszközökbe, hogy további jövedelmet termeljenek.
Egy másik gyakori hiba, hogy a felesleges készpénzt nem létfontosságú kiadásokra költik, például luxus irodafelújításokra vagy szükségtelen eszközfejlesztésekre. Bár fontos, hogy a vállalat infrastruktúrájába fektessen be, döntő fontosságú, hogy olyan beruházásokat helyezzenek előtérbe, amelyek pozitív megtérülést (ROI) eredményeznek, és hozzájárulnak a vállalat hosszú távú növekedéséhez.
E buktatók elkerülése érdekében a vállalatoknak világos készpénzfelesleg-kezelési irányelveket kell kialakítaniuk, és rendszeresen felül kell vizsgálniuk pénzügyi jelentéseiket annak biztosítása érdekében, hogy a felesleges készpénzt hatékonyan használják fel. Ez magában foglalhatja befektetési irányelvek meghatározását, a készpénzfelesleg egy részének vészhelyzetekre való félretételét, vagy pénzügyi tanácsadó tanácsának kikérését.
Összefoglalva, a többlet készpénzforgalom értékes erőforrás, amely segíthet a vállalatoknak átvészelni a pénzügyi nehézségeket, és hosszú távon sikeressé tenni magukat. Ezen előnyök kihasználásához azonban elengedhetetlen a hatékony készpénzfelesleg-kezelés. A pozitív megtérülést eredményező beruházások előtérbe helyezésével és a többletkészpénz kezelésére vonatkozó világos irányelvek kialakításával a vállalatok a lehető legtöbbet hozhatják ki ebből az értékes erőforrásból.
A készpénztöbblet vagy -hiány azt a készpénzmennyiséget jelenti, amellyel egy vállalkozás rendelkezik, miután az összes kiadását kifizette egy adott időszakban, jellemzően egy hónap vagy egy év alatt. Ha egy vállalkozásnak több készpénze van, mint amennyire a kiadásai fedezéséhez szüksége van, akkor készpénzfelesleggel rendelkezik. Ezzel szemben, ha egy vállalkozásnak nincs elegendő készpénze a kiadásai fedezésére, akkor készpénzhiánya van.
A készpénzfelesleg jó dolog lehet egy vállalkozás számára, mivel lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy új berendezésekbe fektessen be, további alkalmazottakat vegyen fel, vagy adósságot fizessen. Másfelől a készpénzhiány a pénzügyi problémák jele lehet egy vállalkozás számára, mivel nehezen tudja kifizetni a számláit vagy beruházásokat eszközölni a jövőjébe.
Fontos, hogy a vállalkozások gondosan kezeljék pénzforgalmukat a készpénzhiány elkerülése érdekében. Ez magában foglalhatja a kiadások elemzését, új bevételi források felkutatását vagy jobb feltételekről szóló tárgyalásokat a beszállítókkal. Emellett a vállalkozásoknak fontolóra kell venniük a hitelfelvételt vagy a tőkebevonást a rövid távú készpénzhiányok fedezésére.
A pénzforgalmi hiány olyan helyzet, amikor a vállalat pénzkiáramlása meghaladja a pénzbevételét egy adott időszakban. Ez akkor fordul elő, amikor a vállalat kiadásai és egyéb kiáramlásai meghaladják a bevételeit és egyéb beáramlásait, ami negatív pénzforgalmi egyenleget eredményez. Ez komoly problémát jelenthet a vállalatok számára, mivel ez azt jelenti, hogy nincs elegendő készpénzük a kiadásaik és kötelezettségeik, például a számlák, fizetések vagy adósságok kifizetéséhez. A pénzforgalmi hiány kezelése érdekében a vállalatoknak olyan intézkedésekre lehet szükségük, mint a kiadások csökkentése, a bevételek növelése, kölcsönök vagy hitelek felvétele, vagy a szállítóknak vagy beszállítóknak történő kifizetések elhalasztása. A pénzforgalom pontos előrejelzése és kezelése kritikus fontosságú a pénzforgalmi hiány elkerülése és a vállalkozás pénzügyi egészségének biztosítása szempontjából.
Nem, a készpénzfelesleg nem feltétlenül nyereség a számvitelben és a könyvelésben.
A nyereség az összes kiadás kifizetése után fennmaradó bevétel összege. Ezt úgy számítják ki, hogy a teljes bevételből kivonják az összes kiadást. A nyereség egy vállalkozás pénzügyi teljesítményének mérőszáma egy adott időszakban.
Másfelől a pénzforgalmi többlet az a készpénzmennyiség, amely a vállalkozásnak az összes kifizetés – beleértve a kiadásokat és az adósságok kifizetését is – teljesítése után a kasszájában marad. Ez az a többlet készpénz, amely a vállalkozás rendelkezésére áll befektetési vagy egyéb célokra.
Bár a pénzforgalmi többlet pozitív jel lehet egy vállalkozás számára, nem feltétlenül jelenti azt, hogy a vállalkozás nyereséget termel. Egy vállalkozásnak akkor is lehet pénzforgalmi többlete, ha veszteségesen működik. Hasonlóképpen, egy vállalkozás akkor is lehet nyereséges, ha negatív a pénzforgalma.
Ezért fontos, hogy egy vállalkozás pénzügyi teljesítményének megértéséhez mind a nyereséget, mind a pénzforgalmat vizsgáljuk.