A pénzforgalom minden vállalkozás fontos szempontja. A vállalkozásába be- és kiáramló készpénz tényleges összegét jelenti. Vállalkozása teljes pénzforgalmának megértése segíthet Önnek abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon pénzügyeivel kapcsolatban, és tervezzen a jövőre nézve. Ebben a cikkben a teljes cash flow kiszámításának képletét tárgyaljuk, és azt, hogy miért fontos ez az Ön vállalkozása számára.
A teljes cash flow a vállalkozás adott időszakban beáramló és kiáramló összes pénzeszközének összege. A beáramlás a vállalkozásába érkező pénzt jelenti, mint például az értékesítési bevételek, a hitelek és a befektetések. A kiáramlás a vállalkozásból kimenő pénzt jelenti, mint például a kiadások, fizetések és adók. Ha a teljes kiáramlást kivonja a teljes beáramlásból, kiszámíthatja vállalkozása nettó cash flow-ját.
A teljes cash flow kiszámításának képlete egyszerű. A teljes cash flow egyenlő a beáramló pénzeszközök mínusz a kiáramló pénzeszközök. A képletet két részre bonthatja: működési cash flow és befektetési cash flow.
A működési cash flow a vállalat szokásos üzleti tevékenységei, például az árbevétel és a működési költségek által termelt vagy felhasznált pénzeszköz. A működési cash flow kiszámításához vonja le a működési kiadásokat a működési bevételekből.
A beruházási cash flow a vállalat beruházási tevékenységei, például eszközök vásárlása vagy értékesítése során felhasznált vagy keletkezett készpénz. A befektetési cash flow kiszámításához vonja le a befektetési kiadásokat a befektetési bevételekből.
Vállalkozása teljes cash flow-jának ismerete több okból is lényeges. Először is, segíthet meghatározni, hogy vállalkozása elegendő készpénzt termel-e a működés fenntartásához. Másodszor, segíthet azonosítani azokat a területeket, ahol csökkentheti a kiadásokat vagy növelheti a bevételeket. Harmadszor, segíthet megtervezni a jövőbeli beruházásokat, például új berendezések vásárlását vagy a vállalkozás bővítését.
Ezenkívül a teljes pénzforgalom megértése segíthet abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon a finanszírozási lehetőségekről. Például, ha negatív a pénzforgalma, előfordulhat, hogy rövid távú finanszírozási lehetőségeket, például hitelkeretet vagy üzleti kölcsönt kell fontolóra vennie a kiadások fedezésére. Alternatív megoldásként, ha pozitív a pénzforgalma, akkor a felesleges pénzeszközöket felhasználhatja vállalkozásába való befektetésre vagy adósságok törlesztésére.
Vállalkozása teljes pénzforgalmának kiszámítása a pénzügyek kezelésének alapvető része. A pénzforgalom megértésével megalapozott döntéseket hozhat vállalkozása működésével kapcsolatban, és tervezhet a jövőre nézve. Ha segítségre van szüksége a teljes cash flow kiszámításához vagy pénzügyei kezeléséhez, ne habozzon pénzügyi tanácsadó vagy könyvelő segítségét kérni.
A teljes cash flow meghatározásához ki kell számolnia az adott időszakban beáramló és kiáramló összes készpénz összegét. A készpénzbeáramlások közé tartoznak az értékesítési bevételek, a kamatbevételek és a kapott kölcsönök, míg a készpénzkiáramlások közé a kiadások, a hitelkifizetések és a készletbeszerzések.
A teljes pénzforgalom kiszámításához a következő lépéseket kell követnie:
1. Határozza meg az időszak pénzeszköz kezdeti egyenlegét.
2. Adja össze az összes pénzbevételt, például az értékesítési bevételeket, a kamatbevételeket és a kapott kölcsönöket.
3. Vonja le az összes pénzkiáramlást, például a kiadásokat, a hitelkifizetéseket és a készletbeszerzéseket.
4. Az így kapott összeg az időszak teljes pénzforgalma.
Fontos megjegyezni, hogy a pozitív cash flow azt jelzi, hogy a vállalatnak több pénzbevétele van, mint pénzkiadása, míg a negatív cash flow azt jelzi, hogy a vállalatnak több készpénz megy ki, mint amennyi bejön. A cash flow nyomon követése kritikus fontosságú a vállalkozások számára annak biztosítása érdekében, hogy elegendő készpénzzel rendelkezzenek a kiadások fedezésére és a növekedési lehetőségekbe való befektetésre.
Nem, az összes pénzáramlás összege nem szerepel a nettó jelenérték (NPV) képletében. Az NPV-képlet a jövőbeli pénzbevételek és -kiáramlások jelenértékét számítja ki, és ezt hasonlítja össze a kezdeti befektetéssel.
Az NPV kiszámításának képlete a következő:
NPV = (pénzbeáramlások / (1 + diszkontráta)^n) – kezdeti befektetés
Ahol a pénzbeáramlások a várható jövőbeli pénzáramlásokra utalnak, a diszkontráta a befektető által megkövetelt megtérülési ráta, n az időszakok száma, a kezdeti befektetés pedig a projekt kezdetén befektetett összeg.
A képlet tehát csak a jövőben várhatóan bekövetkező pénzbeáramlásokat és pénzkiáramlásokat veszi figyelembe, és azokat diszkontálja jelenértékükre. Az összes pénzáramlás összegét nem közvetlenül használják fel a számításban, hanem az egyes pénzáramlásokat diszkontálják és összeadják, hogy megkapják az NPV értéket.
A cash flow-t azért számítják ki, hogy meghatározzák azt a készpénzmennyiséget, amely egy vállalkozás számára rendelkezésre áll a működéshez, a beruházásokhoz és az adósságok kifizetéséhez. A vállalkozások számára fontos, hogy pozitív cash flow-val rendelkezzenek, mivel ez azt jelzi, hogy a vállalkozásnak több készpénz érkezik be, mint amennyit kiad, ami a pénzügyi stabilitáshoz szükséges.
A cash flow-t úgy számítják ki, hogy egy adott időszak alatt a pénzkiáramlások teljes összegét kivonják a pénzbeáramlások teljes összegéből. A pénzbeáramlás olyan forrásokat foglal magában, mint az értékesítési bevételek, kölcsönök és befektetések, míg a pénzkiáramlás olyan kiadásokat foglal magában, mint a bérleti díjak, bérek és egyéb működési költségek.
A pénzforgalom nyomon követésével és elemzésével a vállalkozások megalapozott döntéseket hozhatnak pénzügyi stratégiájukról. Ha például egy vállalatnak negatív a pénzforgalma, akkor a pénzügyi helyzetének javítása érdekében csökkentheti kiadásait, vagy új bevételi forrásokat kell találnia. Másrészt, ha egy vállalkozásnak pozitív a pénzforgalma, akkor lehetősége van arra, hogy a növekedésbe és a terjeszkedésbe fektessen be.
Összességében a cash flow fontos mérőszám a vállalkozások számára, mivel segít megérteni a pénzügyi helyzetüket és stratégiai döntéseket hozni a hosszú távú sikerük biztosítása érdekében.