Független vállalkozóként fontos, hogy kihasználjon minden rendelkezésére álló adókedvezményt. A 1099-es munkavállalók esetében a két leggyakoribb levonás a kilométer- és az étkezési költségek. Íme, amit tudnia kell ahhoz, hogy ezeket a levonásokat helyesen érvényesíthesse, és maximalizálhassa adómegtakarítását.
Ha személyes járművét használja munkahelyi célokra, a kilométereket levonhatja az adójából. Ez magában foglalja a megbeszélésekre való eljutást, a munkaterületekre való utazást és a munkájához kapcsolódó ügyintézéseket. Az irodájába vagy szokásos munkahelyére történő napi ingázásért és onnan történő hazautazásért azonban nem érvényesítheti a kilométerköltséget.
Ahhoz, hogy levonhassa a kilométerdíjat, egész évben kövesse nyomon az üzleti célú utazásait. Használhat kilométer-nyilvántartó alkalmazást, táblázatot vagy kilométer-nyilvántartási naplót a dátum, az utazás célja, a kiindulási és befejezési hely, valamint a megtett kilométerek száma rögzítésére. Ügyeljen arra is, hogy feljegyezze az év során összesen megtett kilométerek számát.
Adózáskor a levonást vagy a standard mérföldtarifa, vagy a tényleges költségek módszerével számolhatja ki. A 2021. évi szabványos kilométerdíj mértéke 56 cent/mérföld, de ezt a módszert csak akkor alkalmazhatja, ha nem igényelt értékcsökkenést a járművére. Ha a tényleges költségek módszerét választja, levonhatja a jármű üzemeltetésének és karbantartásának tényleges költségeit, például a benzint, az olajcserét és a javításokat. Ez a módszer azonban több nyilvántartást és dokumentációt igényel.
Ha munkája miatt utazik, vagy ügyfeleket vagy vásárlókat fogad, az étkezési költségeket levonhatja az adójában. Az étkezés levonásának szabályai azonban bonyolultabbak, mint a kilométerköltségeké, és a levonás a teljes költség 50%-ára korlátozódik.
Ahhoz, hogy az étkezés levonható legyen, a költségnek közvetlenül a vállalkozásához kell kapcsolódnia, és nem lehet „pazarló vagy extravagáns”. Ön levonhatja az étkezési költségeket, ha egy éjszakára elutazik otthonról, üzleti megbeszéléseken vagy konferenciákon vesz részt, vagy ha ügyfeleket vagy vásárlókat lát vendégül. Nem érvényesítheti azonban azokat az étkezéseket, amelyek a napi rutin részét képezik, például a szokásos munkahelyén elköltött ebédet.
Az étkezések levonásakor vezessen részletes nyilvántartást az étkezés dátumáról, időpontjáról, helyszínéről, céljáról és a jelenlévőkről. Meg kell őriznie a nyugtákat vagy más dokumentumokat is, amelyeken a teljes költség és a megvásárolt tételek szerepelnek.
Független vállalkozóként minden levonás számít, amikor az adószámla csökkentéséről van szó. A kilométer- és étkezési költségek pontos nyilvántartásával és a költségek levonására vonatkozó szabályok betartásával maximalizálhatja adómegtakarítását, és több pénz maradhat a zsebében. Ha bizonytalan abban, hogyan kell ezeket a levonásokat érvényesíteni, forduljon adószakértőhöz, hogy megbizonyosodjon arról, hogy helyesen jár el.
Önálló vállalkozóként, aki 1099-es nyomtatványt kap, jogosult lehet bizonyos, a vállalkozásával kapcsolatos költségek, köztük az étkezések levonására. Az étkezésre a 1099-es nyomtatványon leírható összeg azonban a körülményektől függően változhat.
Általánosságban elmondható, hogy a vállalkozásához közvetlenül kapcsolódó étkezési költségek 50%-át vonhatja le. Ez azt jelenti, hogy az étkezésnek a munkájához szükségesnek kell lennie, például amikor ügyfelekkel találkozik vagy üzleti célból utazik. Ezenkívül az étkezés nem minősülhet pazarlónak vagy extravagánsnak.
Vannak bizonyos korlátozások az étkezési költségek levonható összegére vonatkozóan is. Például nem írhatja le azokat az étkezéseket, amelyek személyes vagy társasági jellegűnek minősülnek, mint például a barátokkal vagy a családdal való étkezések. Ezen túlmenően az utazás közbeni étkezések után leírható összegnek is van egy korlátja. A 2021-es adóévben ez a határ az Egyesült Államok kontinentális részén belül 66 dollár naponta, az Egyesült Államok kontinentális részén kívül pedig 71 dollár naponta.
Fontos, hogy az étkezési költségekről pontos nyilvántartást vezessen, beleértve a nyugtákat és az üzleti cél dokumentálását, egy esetleges ellenőrzés esetére. Érdemes konzultálnia egy adószakértővel is, hogy biztosítsa, hogy maximalizálja levonásait, miközben az IRS által meghatározott iránymutatásokon belül marad.
Igen, leírhatja a költségeket és a megtett kilométereket adózási célokra. Ehhez azonban bizonyos szabályokat és iránymutatásokat be kell tartani.
A költségek esetében általában minden olyan kiadást levonhat, amely a vállalkozásához kapcsolódóan szokásosnak és szükségesnek minősül. Ide tartozhatnak például az irodabérlet, a közüzemi szolgáltatások, a reklám és a berendezések költségei. Nem vonhatja le azonban a személyes vagy a vállalkozásához nem kapcsolódó kiadásokat.
A kilométer-költségek esetében az üzleti céllal megtett kilométereket vonhatja le. Ez magában foglalhatja a megbeszélésekre való eljutást, az ügyfelek meglátogatását és a kiszállításokat. Nem vonhatja le azonban az ingázási kilométereket vagy a járművének személyes használatát.
Ahhoz, hogy ezeket a levonásokat érvényesíteni tudja, pontos nyilvántartást és bizonylatokat kell vezetnie, amelyek alátámasztják az igényeit. Azt is javasoljuk, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes rendelkezésre álló levonást kihasználja, és betartja az IRS által meghatározott szabályokat és iránymutatásokat.
Ha szabadúszóként vagy független vállalkozóként 1099-es nyomtatványt kapott, bizonyos költségeket levonhat az adóköteles jövedelméből.
Az alábbiakban ismertetjük a költségek levonásának lépéseit a 1099-es nyomtatványról:
1. Kategorizálja a kiadásait: A kiadásokat levonható és le nem vonható kiadásokra kell kategorizálnia. A levonható kiadások közé tartoznak azok, amelyek közvetlenül a munkájához kapcsolódnak, mint például a berendezések, a kellékek és az utazási költségek. A le nem vonható kiadások közé tartoznak a személyes kiadások, például az étkezés, a szórakozás és a ruházkodás.
2. Tartson nyilvántartást: Minden kiadásáról nyilvántartást kell vezetnie, beleértve a nyugtákat, számlákat és bankszámlakivonatokat. Ez segít a levonható kiadások pontos kiszámításában.
3. Számítsa ki a levonható kiadásait: Miután kategorizálta kiadásait és nyilvántartást vezetett, kiszámíthatja levonható kiadásait. Azokat a kiadásokat vonhatja le, amelyek szokásos és szükségesek a munkájához.
4. Jelentse be költségeit: A levonható kiadásait a C-táblázaton (1040-es nyomtatvány) kell jelentenie, amelyet a vállalkozásból származó jövedelem vagy veszteség bejelentésére használnak. A kiadásait levonhatja a jövedelméből, ami csökkenti az adóköteles jövedelmét.
5. Adja be adóbevallását: Miután kiszámította levonható költségeit, és jelentette azokat a C-táblázaton, benyújthatja adóbevallását. Az adóbevallás és az összes igazoló dokumentum másolatát legalább három évig meg kell őriznie.
Összefoglalva, a költségek levonása a 1099-es számla alapján magában foglalja a költségek kategorizálását, a nyilvántartások vezetését, a levonható költségek kiszámítását, a C-táblázaton történő bejelentését és az adóbevallás benyújtását. Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen, és konzultáljon adószakértővel, ha nem biztos abban, hogy mely költségek vonhatók le.