Az adókedvezményeknek számos formája létezik, a két leggyakrabban használt kifejezés a kedvezmények és a mentességek. Bár mindkettő célja, hogy segítsen az adófizetőknek pénzt megtakarítani, a kettő között jelentős különbségek vannak.
A kedvezmények célja, hogy adókedvezményt nyújtsanak egy magánszemély vagy vállalkozás adóköteles jövedelmének csökkentése révén. A személyi kedvezmény például lehetővé teszi a magánszemélyek számára, hogy az adófizetés előtt levonjanak egy bizonyos összegű jövedelmet. Hasonlóképpen, egy vállalkozás is levonhat bizonyos kiadásokat az adóköteles jövedelméből, például a berendezések beszerzését vagy az utazási költségeket. Ezek a kedvezmények a magánszemély vagy a vállalkozás körülményeitől függően nagymértékben eltérhetnek, és évről évre változhatnak.
Másrészt a mentességek olyan adókedvezmények, amelyek lehetővé teszik egy magánszemély vagy vállalkozás számára, hogy bizonyos jövedelemösszeget teljesen kizárjon az adóköteles jövedelméből. Például, ha egy magánszemély ajándékot vagy örökséget kap, bizonyos összeget kizárhat az adóköteles jövedelméből. Hasonlóképpen, a vállalkozások is kizárhatnak bizonyos jövedelemtípusokat, például a tengerentúli tevékenységekből származó jövedelmet.
A kedvezmények egyik előnye, hogy gyakran jelentősen csökkenthetik az adóköteles jövedelmet. Ez különösen előnyös lehet a vállalkozások számára, ahol még kis összegű levonások is jelentős megtakarítást eredményezhetnek. Ezzel szemben a mentességek általában korlátozottabbak, és nem mindenki számára elérhetőek.
A mentességek másik előnye, hogy felhasználhatók más adók, például forgalmi vagy vagyonadók beszámítására. Egy vállalkozás például levonhatja a berendezések beszerzésének költségét az adóköteles jövedelméből, ami csökkentheti a fizetendő forgalmi adó összegét. A mentességek azonban nem rendelkeznek ezzel az előnnyel, mivel egyszerűen kizárják a jövedelem egy bizonyos összegét az adózás alól.
Végső soron a kedvezmények és a mentességek közötti választás az egyes magánszemélyek vagy vállalkozások egyedi körülményeitől függ. Fontos, hogy megértse mindkét lehetőséget és azt, hogy milyen előnyökkel járhatnak az Ön számára, hogy az Ön pénzügyi helyzete szempontjából a legjobb döntést hozhassa meg. Az adószakértővel való konzultáció szintén hasznos lehet a legjobb lépés meghatározásában.
Az adókedvezmények igénylésekor az Ön egyéni adózási helyzetétől függ, hogy hány kedvezményt érvényesít. Általánosságban elmondható, hogy több kedvezmény igénylése kevesebb adót von le a fizetéséből, ami minden fizetési időszakban nagyobb fizetést jelenthet. Ez azonban azt is jelentheti, hogy az adóbevallás benyújtásakor több adót kell fizetnie.
Ha Ön egyedülálló, és csak egy munkahelye van, általában egy juttatás igénylése az alapértelmezett megoldás. Ha Ön házas, és együttesen nyújtja be az adóbevallását, akkor választhatja a két juttatás igénylését, ha Ön és a házastársa is dolgozik, és hasonló jövedelemmel rendelkezik. Ennek oka, hogy a két juttatás igénylése segíthet abban, hogy ne kelljen túl sok adót visszatartani a fizetéséből.
Fontos megjegyezni, hogy ha más jövedelemforrásai is vannak (például bérbeadásból származó jövedelem vagy mellékállás), előfordulhat, hogy módosítania kell az igényelt juttatások számát. Továbbá, ha vannak eltartottjai, vagy egyéb adójóváírásra jogosult, előfordulhat, hogy további juttatásokat kell igényelnie, hogy csökkentse a fizetéséből visszatartott adó összegét.
Végső soron a legjobb módja annak meghatározására, hogy hány juttatást igényeljen, az IRS forráslevonási kalkulátorának használata, amely segít megbecsülni adókötelezettségét és az igényelhető juttatások megfelelő számát.
Azoknak a magánszemélyeknek kell 0 juttatást igényelniük, akik a fizetésükből visszatartott adó maximális összegét szeretnék megkapni. Ide tartozhatnak azok a magánszemélyek, akiknek több jövedelemforrásuk van, önálló vállalkozók, vagy akiknek magas az adókötelezettségük. A 0 adókedvezmény igénylése azt jelenti, hogy minden egyes fizetésből a maximális adóösszeget fogják visszatartani, ami csökkentheti annak valószínűségét, hogy az év végén adótartozás keletkezik. Ugyanakkor a 0 adókedvezmény igénylése kisebb fizetést is eredményezhet, mivel több adót tartanak vissza. Fontos megjegyezni, hogy az igényelt juttatások számát az egyén személyes pénzügyi helyzetétől és adókötelezettségétől függően kell meghatározni, és ajánlott személyre szabott tanácsadásért adószakértővel konzultálni.
Ha adózásról van szó, a mentességek igénybevételének előnyei és hátrányai egyaránt lehetnek. A mentességek igénybevételének előnye, hogy csökkentheti az adóköteles jövedelmét, ami viszont csökkentheti a fizetendő adó összegét. Minden egyes mentesség egy meghatározott összeggel csökkenti az adóköteles jövedelmét, amelyet az adótörvénykönyv határoz meg.
A mentességek igénybevételének azonban hátrányai is vannak. Egyrészt minél több mentességet érvényesít, annál kevesebb adót tartanak vissza a fizetéséből. Ez nagyobb adószámlát eredményezhet az év végén, amit nehéz lehet kifizetni. Ezenkívül a túl sok mentesség igénylése alulfizetési bírságot vonhat maga után, ami további díjakat és kamatterheket eredményezhet.
Végső soron az Ön egyéni pénzügyi helyzetétől függ, hogy jobb-e mentességeket igényelni vagy sem. Ha vannak eltartottjai vagy más minősítő tényezők, a mentességek igénylése lehet a legjobb módja annak, hogy csökkentse adószámláját. Másrészt, ha nem biztos az adókötelezettségében, vagy aggódik az alulfizetési bírságok miatt, jobb lehet, ha az óvatosság oldalára áll, és kevesebb mentességet vagy egyáltalán nem igényel mentességet. Mindig ajánlott konzultálni egy adószakértővel vagy pénzügyi tanácsadóval, hogy meghatározhassa az Ön konkrét helyzetére vonatkozó legjobb cselekvési módot.