Szakemberként valószínűleg Ön is tagja egy vagy több szakmai szervezetnek. Bár a tagság számos előnnyel jár, a tagdíjak költségei gyorsan összeadódhatnak. Tudta azonban, hogy ezeket a tagdíjakat levonhatja a jövedelemadó-bevallásában? Az alábbiakat kell tudnia ahhoz, hogy kihasználhassa ezt az adókedvezményt.
Először is fontos megérteni, hogy nem minden szakmai szervezet tagdíja vonható le az adóból. Ahhoz, hogy levonható legyen, a szervezetnek nonprofit szervezetnek kell lennie, és a tagdíjnak közvetlenül a szakmájához kell kapcsolódnia. Ha például Ön ügyvéd, akkor az Amerikai Ügyvédi Kamarának fizetett tagdíjakat levonhatja, de egy olyan társasági klubnak fizetett tagdíjakat nem, amelynek történetesen van ügyvédi szekciója.
Miután megállapította, hogy a tagdíjak adólevonásra jogosultak, tudnia kell, hogy hol kell feltüntetnie azokat az adóbevallásában. Ha önfoglalkoztató, a szakmai szervezetek tagdíjait a C-listán (1040-es nyomtatvány) vonhatja le, amely az üzleti bevételek és kiadások bejelentésére szolgáló nyomtatvány. Ha Ön alkalmazott, akkor a tagdíjakat az A listán (1040-es nyomtatvány) vonhatja le, amely a tételes levonások bejelentésére szolgál.
Fontos megjegyezni, hogy a levonható tagdíjak összegére vonatkozóan korlátozások vannak. Ha Ön munkavállaló, a különféle tételes levonások teljes összegének, amelybe a szakmai szervezetek tagdíjai is beletartoznak, meg kell haladnia a korrigált bruttó jövedelem 2%-át ahhoz, hogy levonható legyen. Ezenkívül a magas jövedelemmel rendelkező adófizetők esetében a tételes levonásokat fokozatosan csökkentik.
Végül fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a szakmai szervezetek tagdíjairól. Meg kell őriznie a tagsági kérelmének másolatát, valamint minden olyan nyugtát vagy érvénytelenített csekket, amelyen szerepel a befizetett tagdíjak dátuma és összege. Ez segíteni fog Önnek abban, hogy egy esetleges ellenőrzés esetén igazolni tudja a levonást.
Összefoglalva, a szakmai szervezetek tagdíjainak levonása értékes adómegtakarítást jelenthet a szakemberek számára. Fontos azonban, hogy biztosítsa, hogy a tagdíjak levonásra jogosultak, hogy azokat helyesen jelentse be az adóbevallásában, és hogy pontos nyilvántartást vezessen. Ha követi ezeket a tippeket, maximalizálhatja adómegtakarítását, és több pénz maradhat a zsebében.
Ha tagdíjat fizet egy szakmai szervezetnek, szakszervezetnek vagy szakmai szövetségnek, akkor ezeket a tagdíjakat levonhatja a jövedelemadójában különféle tételes levonásként. Az IRS azonban változtatott az adótörvénykönyvön, és a 2018-as adóévtől kezdve a különféle tételes levonások már nem vonhatók le.
2018 előtt a tagdíjakat le lehetett vonni, amennyiben azok a szervezetben való tagság fenntartásához szükségesek voltak, és közvetlenül kapcsolódtak a munkájához. Ezenkívül a tagdíjak nem szolgálhattak lobbitevékenységre vagy politikai tevékenységre. A levonható tagdíjak közé tartozhatnak a tagsági díjak, a szakmai folyóiratok előfizetési díjai, valamint a konferenciákon és szemináriumokon való részvétel díjai.
Ha Ön jogosult a tagdíjak levonására, akkor az adóbevallás A. táblázatában tételesen fel kell tüntetnie a levonásokat. A levonható összeg a tagdíjak és a kapcsolódó költségek teljes összege, amelyből levonható a munkáltatójától vagy más forrásból kapott költségtérítés.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást és bizonylatokat vezessen a tagdíjakról és a kapcsolódó költségekről, hogy alátámassza a levonást. Ha nem biztos abban, hogy a tagdíjak levonhatók-e, konzultáljon adószakértővel, vagy olvassa el az IRS Publication 529, Miscellaneous Deductions című kiadványát.
A magánszemély vagy vállalkozás által fizetett szakmai díjakat üzleti költségként vagy tételes levonásként le lehet vonni az adóbevallásban. A levonás típusa a költség jellegétől és az adófizető körülményeitől függ.
Ha a szakmai díjakat üzleti költség részeként fizetik, akkor azok az üzleti tevékenységgel kapcsolatos szokásos és szükséges költségként vonhatók le. Az üzleti költségként levonható szakmai díjak közé tartoznak például a könyvelőknek, ügyvédeknek, tanácsadóknak és más, a vállalkozással kapcsolatos szolgáltatásokat nyújtó szakembereknek fizetett díjak.
Ha a szakmai díjak nem kapcsolódnak a vállalkozás működéséhez, akkor azok tételes levonásként levonhatók az adófizető adóbevallásának A-táblázatában. A tételes levonásként levonható szakmai díjak közé tartoznak például az adóelőkészítőknek, befektetési tanácsadóknak és pénzügyi tervezőknek fizetett díjak.
Fontos azonban megjegyezni, hogy a szakmai díjak levonására a költség típusától és az adófizető jövedelmi szintjétől függően korlátozások és korlátozások vonatkoznak. Ezért ajánlott adószakértővel konzultálni vagy adóelőkészítő szoftvert használni annak biztosítása érdekében, hogy a levonások pontosak és megfelelnek az adótörvényeknek.
A tagdíjak és előfizetések levonhatósága több tényezőtől függ, többek között a szervezet típusától és a tagdíj vagy előfizetés céljától.
Általában a szakmai szervezeteknek, kereskedelmi szövetségeknek és kereskedelmi kamaráknak fizetett tagdíjak és előfizetések üzleti költségként levonhatók, ha azok az adófizető kereskedelmi vagy üzleti tevékenységének folytatásához szükséges szokásos és szükséges költségek. Ha azonban a szervezet lobbitevékenységet folytat, a tagdíjak vagy előfizetések lobbiköltségekre eső része nem vonható le.
Másrészt a társasági kluboknak, vidéki kluboknak és más hasonló szervezeteknek fizetett tagdíjak és előfizetések általában nem vonhatók le üzleti költségként. Ha azonban az adóalany bizonyítani tudja, hogy a tagság közvetlenül kapcsolódik a kereskedelmi vagy üzleti tevékenységéhez, a tagdíj vagy előfizetés egy része levonható.
Fontos megjegyezni, hogy a tagdíjak és előfizetések levonhatósága bizonyos korlátozásokhoz és korlátozásokhoz is köthető. Az adófizetőknek konzultálniuk kell egy képzett adószakértővel, vagy további információkért tekintsék meg az IRS irányelveit.