Ha otthonról működtet vállalkozást, jogosult lehet bizonyos költségek levonására, és csökkentheti az adóköteles jövedelmét. Kihívást jelenthet azonban annak kitalálása, hogy mely kiadásokat írhatja le. Ebben a cikkben megvizsgálunk néhány gyakori példát az otthoni vállalkozások leírására, így több nehezen megkeresett pénzét megtarthatja az adószezonban.
Az egyik legismertebb leírási lehetőség az otthoni vállalkozások számára az otthoni irodai levonás. Ha van otthonának egy kijelölt területe, amelyet kizárólag üzleti célokra használ, akkor levonhatja az otthonával kapcsolatos költségeinek egy részét, például a bérleti díjat, a jelzáloghitel kamatát, a közüzemi díjakat és a biztosítást. A levonható összeg attól függ, hogy az otthona teljes négyzetméterének hány százalékát használja üzleti célokra.
Ha otthoni vállalkozása számára berendezéseket vagy kellékeket vásárolt, akkor ezek költségét üzleti költségként leírhatja. Ide tartoznak a számítógépek, nyomtatók, irodabútorok és minden egyéb, kizárólag üzleti célokra használt berendezés vagy készlet. Ne feledje, hogy ha ezeket a tételeket személyes használatra is használja, akkor csak az üzleti célra használt részt kell leírnia.
Otthoni vállalkozóként szükség lehet arra, hogy pénzt költsön reklámra és marketingre termékei vagy szolgáltatásai népszerűsítése érdekében. Szerencsére ezek a költségek is levonhatók. Ide tartoznak az online hirdetésekkel, nyomtatott hirdetésekkel, névjegykártyákkal és egyéb promóciós anyagokkal kapcsolatos kiadások.
Ha üzleti célból utazik, levonhat bizonyos, az utazással kapcsolatos költségeket. Ide tartozik a repülőjegy, a szállás és az étkezés. Ne feledje, hogy dokumentálnia kell az utazás célját és az utazás során végzett üzleti jellegű tevékenységeket.
Végül, ha szakmai díjakat fizet, például jogi vagy számviteli szolgáltatásokért, vagy ha tagja egy, a vállalkozásához kapcsolódó szakmai szervezetnek vagy szakmai szövetségnek, ezeket a költségeket is levonhatja.
Összefoglalva, számos olyan kiadás van, amelyet az otthoni vállalkozások tulajdonosai leírhatnak a jövedelemadójukban. Ezek a levonások azonban bonyolultak lehetnek, ezért fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy kihasználja az összes leírási lehetőséget, amelyre jogosult. Így maximalizálhatja adómegtakarításait, és több pénz marad a zsebében.
Az otthoni iroda üzleti költségként történő elszámolásának három általános szabálya a következő:
1. Rendszeres és kizárólagos használat: Otthonának azt a területét, amelyet otthoni irodaként igényel, rendszeresen és kizárólag üzleti célokra kell használni. Ez azt jelenti, hogy nem használhatja a helyiséget személyes tevékenységekre, például tévénézésre vagy vendégszobaként. A helyiséget elsősorban üzleti célokra kell használnia.
2. Fő üzleti hely: Az otthoni irodának az Ön üzleti tevékenységének fő telephelyének kell lennie, ami azt jelenti, hogy Ön azt használja üzleti tevékenységei végzésének elsődleges helyszínéül. Alternatívaként arra is használhatja a helyiséget, hogy rendszeresen találkozzon ügyfelekkel vagy ügyfelekkel. Ha van egy másik irodája az otthonán kívül, akkor is jogosult lehet az otthoni irodai levonásra, ha az otthoni irodát adminisztratív vagy vezetői tevékenységekre használja.
3. Arányos használat: Az otthoni irodai levonás összegének arányosnak kell lennie a lakás üzleti célokra használt részével. Ezt az arányt úgy tudja kiszámítani, hogy az otthoni iroda négyzetméterét elosztja otthona teljes négyzetméterével. Ezt a százalékos arányt ezután alkalmazhatja az olyan kiadásokra, mint a jelzálogkamat, a közüzemi szolgáltatások és a biztosítás, hogy meghatározhassa a levonás összegét.
Igen, leírhatja az internetköltségeket, ha otthonról dolgozik. Ha az internetet olyan munkával kapcsolatos tevékenységekre használja, mint az ügyfeleknek küldött e-mailek, kutatás vagy virtuális megbeszéléseken való részvétel, akkor internetes költségeinek egy részét levonhatja az adójában.
Fontos azonban megjegyezni, hogy a levonás csak az internetköltségek azon részére vonatkozik, amelyet munkavégzésre használ. Ennek meghatározásához ki kell számolnia, hogy az internetet hány százalékban használja munkahelyi és hány százalékban személyes célokra.
Ezenkívül a levonás csak akkor vehető igénybe, ha Ön önálló vállalkozó vagy független vállalkozó. Ha Ön alkalmazott, aki otthonról dolgozik, a munkáltatója esetleg megtérítheti Önnek az internetköltségeit, de nem biztos, hogy közvetlenül levonhatja azt az adójából.
Mint minden adókedvezmény esetében, itt is fontos, hogy részletes nyilvántartást és bizonylatokat vezessen az igénye alátámasztására. Az is jó ötlet, ha konzultál egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden szükséges szabályt és előírást betartott.
Egy LLC (Limited Liability Company – Korlátolt Felelősségű Társaság) az üzlet működtetésével kapcsolatos különböző költségeket írhat le. Az LLC által leírható összeg azonban a kiadás típusától és annak az államnak az adótörvényeitől függ, ahol az LLC-t bejegyezték.
Általában az LLC-k leírhatják az eladott áruk költségével, a bérleti vagy lízingdíjakkal, az alkalmazottaknak fizetett fizetésekkel és bérekkel, a vállalkozással kapcsolatos utazási költségekkel, a marketing- és reklámköltségekkel, az irodaszerekkel és berendezésekkel, valamint a vállalkozás számára fizetett biztosítási díjakkal kapcsolatos kiadásokat.
Fontos megjegyezni, hogy vannak bizonyos költségek, amelyeket az LLC-k nem írhatnak le, például a személyes kiadások, a bírságok és büntetések, valamint a vállalkozáshoz nem kapcsolódó kiadások.
Az LLC-k is kihasználhatják a kisvállalkozások számára rendelkezésre álló különböző adókedvezményeket és hiteleket. Például az LLC-k jogosultak lehetnek a 179. szakasz szerinti levonásra, amely lehetővé teszi számukra, hogy bizonyos berendezések és ingatlanok teljes költségét a vásárlás évében vonják le, ahelyett, hogy a költségeket több év alatt írnák le.
Összességében az LLC által leírható összeg a felmerült konkrét kiadásoktól és az LLC bejegyzése szerinti állam adótörvényeitől függ. Fontos, hogy az LLC-tulajdonosok konzultáljanak egy adószakértővel annak biztosítása érdekében, hogy az összes rendelkezésre álló levonást és jóváírást kihasználják, miközben betartják az adótörvényeket.