Kisvállalkozóként fontos, hogy kihasználjon minden megtakarítási lehetőséget. Ennek egyik legjobb módja, hogy maximalizálja a levonásokat az adózás idején. Íme egy lista azokról a levonásokról, amelyeket kihasználhat, hogy csökkentse adókötelezettségeit:
1. Otthoni irodai levonás: Ha otthonának egy részét rendszeresen és kizárólag üzleti célokra használja, levonhatja a bérleti díj vagy a jelzáloghitel, a közüzemi díjak és az otthoni irodával kapcsolatos egyéb költségek egy részét. A levonás alapja az otthona üzleti célra használt részének százalékos aránya.
2. Üzleti utazási levonás: Ha üzleti célból utazik, levonhatja az olyan költségeket, mint a repülőjegy, a szálloda és az étkezés. Ahhoz, hogy levonható legyen, az utazásnak elsősorban üzleti célokat kell szolgálnia, és a költségeknek ésszerűnek és szükségesnek kell lenniük.
3. Gépjármű-költségek: Ha személyes gépjárművét üzleti célokra használja, levonhatja az olyan költségeket, mint a benzin, a biztosítás, a javítás és a karbantartás. A levonás kiszámításához két módszer közül választhat: a tényleges költségek vagy az általános kilométer-költségek. A 2021. évi szabványos kilométerdíj mértéke 56 cent/mérföld.
4. Alkalmazotti bérek és juttatások: Az alkalmazottainak fizetett béreket és juttatásokat üzleti költségként levonhatja. Ez magában foglalja a fizetéseket, az egészségbiztosítást, a nyugdíjbiztosítást és egyéb juttatásokat.
5. Reklám- és marketingköltségek: A vállalkozásának reklámozásával és marketingjével kapcsolatos kiadásokat levonhatja. Ide tartoznak a hirdetések, brosúrák, szórólapok és egyéb promóciós anyagok kiadásai.
6. Irodaszerek és berendezések: Levonhatja az irodaszerekkel, például papírral, tollakkal és tintapatronokkal kapcsolatos kiadásokat. Levonhatja az olyan berendezések, mint a számítógépek, nyomtatók és bútorok költségeit is.
7. Szakmai szolgáltatások: Levonhatja az olyan szakmai szolgáltatások költségeit, mint a könyvelési, jogi és tanácsadói szolgáltatások. Ezek a költségek akkor vonhatók le, ha szükségesek és szokásosak az Ön vállalkozása számára.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen üzleti kiadásairól, hogy az összes levonási lehetőséggel élni tudjon. Ez magában foglalja a nyugták és számlák megőrzését, a kilométerek nyomon követését és az összes üzleti tranzakció nyilvántartását. A levonások maximalizálásával csökkentheti adókötelezettségeit, és több pénz maradhat a zsebében.
A kisvállalkozásoknak járó 20%-os levonás a 2017-ben elfogadott adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) egyik rendelkezése. Ez a rendelkezés lehetővé teszi bizonyos átmenő vállalkozások, például egyéni vállalkozások, partnerségek, S társaságok és korlátolt felelősségű társaságok (LLC-k) tulajdonosai számára, hogy a személyi jövedelemadó-bevallásukban levonják a minősített üzleti jövedelmük (QBI) legfeljebb 20%-át.
A levonás bizonyos korlátozásoktól függ, például a vállalkozás típusától és az adóalany adóköteles jövedelmétől. Például bizonyos szolgáltatási ágazatokra, például az orvosokra, ügyvédekre és könyvelőkre további korlátozások vonatkozhatnak, ha adóköteles jövedelmük meghalad bizonyos küszöbértékeket.
A levonásra való jogosultsághoz a vállalkozásnak minősített kereskedelemnek vagy vállalkozásnak kell minősülnie, ami általában minden olyan vállalkozást jelent, amely adóköteles jövedelmet termel. Bizonyos típusú vállalkozások, például az alkalmazottként végzett szolgáltatásokkal foglalkozó vállalkozások azonban nem jogosultak a levonásra.
Összességében a kisvállalkozások 20%-os levonása jelentős adókedvezmény, amely segíthet a kisvállalkozások tulajdonosainak csökkenteni adókötelezettségüket, és többet megtartani nehezen megkeresett pénzükből. Fontos azonban, hogy konzultáljon egy adószakértővel annak megállapítása érdekében, hogy jogosult-e a levonásra, és hogy biztosítsa, hogy kihasználja az összes rendelkezésre álló adókedvezményt.
Fontos megjegyezni, hogy az IRS megköveteli az adófizetőktől, hogy az adóbevallásukban igényelt valamennyi levonás alátámasztására megfelelő dokumentációval rendelkezzenek. Vannak azonban olyan levonások, amelyek bizonyos feltételek teljesülése esetén bizonylatok nélkül is érvényesíthetők. Íme néhány példa:
1. Jótékonysági adományok: Ha Ön készpénzes adományokat tett minősített jótékonysági szervezeteknek, akkor nyugta nélkül is igényelheti a levonást, ha az adományozott összeg kevesebb, mint 250 dollár. Azonban rendelkeznie kell valamilyen írásos dokumentummal, például banki bizonylattal vagy a jótékonysági szervezet levelével, amely alátámasztja az igényét.
2. Üzleti költségek: Ha ön önálló vállalkozó, és 75 dollárnál kevesebb üzleti költség merült fel, akkor nyugta nélkül is igényelhet levonást. Azonban valamilyen más bizonyítékkal, például naptárbejegyzéssel vagy naplóval kell tudnia igazolni, hogy a kiadás jogszerű és szükséges volt a vállalkozásához.
3. Baleseti veszteségek: Ha természeti katasztrófa, lopás vagy más hirtelen bekövetkezett esemény miatt baleseti veszteséget szenvedett el, 500 dollárig bizonylat nélkül is igényelhet levonást. Az igényét azonban valamilyen más bizonyítékkal, például fényképekkel vagy újságcikkekkel kell tudnia alátámasztani.
Fontos szem előtt tartani, hogy bár ezekhez a levonásokhoz nem szükségesek bizonylatok, mégis ajánlott nyilvántartást és dokumentációt vezetni minden olyan kiadásról és levonásról, amelyet az adóbevallásban igényelt. Ellenőrzés esetén bizonyítania kell majd az állításait, és a megfelelő dokumentációval sokkal könnyebbé teheti a folyamatot.
Míg számos kiadás leírható üzleti költségként, vannak bizonyos kiadások, amelyek nem írhatók le. Ezek a kiadások általában személyes vagy nem üzleti jellegű kiadásoknak minősülnek. Íme néhány példa azokra a kiadásokra, amelyek nem írhatók le üzleti költségként:
1. Személyes kiadások: Minden olyan kiadás, amely személyes okokból merül fel, nem írható le üzleti költségként. Ide tartoznak az olyan kiadások, mint a személyes ruházkodás, a személyes ápolás és a személyes nyaralás.
2. Politikai hozzájárulások: A politikai kampányhoz vagy szervezethez nyújtott hozzájárulások nem írhatók le üzleti költségként.
3. Bírságok és büntetések: A törvényszegés következtében felmerülő pénzbírságok és büntetések nem írhatók le üzleti költségként.
4. Ingázási költségek: A munkába járás és a munkából való kiutazás miatt felmerülő költségek nem írhatók le üzleti költségként.
5. Szórakozási költségek: Bár egyes reprezentációs költségek levonhatók, a pazarlónak vagy extravagánsnak minősülő kiadások nem írhatók le üzleti költségként.
Összességében fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel annak meghatározásához, hogy mely költségek írhatók le üzleti költségként és melyek nem.