A jótékonykodás nemcsak nemes cselekedet, hanem jelentős adókedvezményekkel is járhat. Ahhoz azonban, hogy ezeket az előnyöket igénybe vehesse, tudnia kell, hogyan kell kiszámítani a jótékonysági adományokat a jövedelemadó szempontjából. Ebben az útmutatóban megvizsgáljuk azokat a lépéseket, amelyekkel meghatározhatja az adókedvezményes jótékonysági adományok összegét.
Ahhoz, hogy adókedvezményre jogosult legyen, adományát minősített jótékonysági szervezetnek kell adományoznia. Ezek általában olyan szervezetek, amelyek az Internal Revenue Code 501(c)(3) szakasza szerint adómentesek. Ilyenek például a vallási szervezetek, oktatási intézmények és jótékonysági alapítványok.
Ha nem készpénzes tárgyakat, például ruhát, bútorokat vagy elektronikai cikkeket adományoz, meg kell határoznia azok valós piaci értékét. Ez az az ár, amelyet egy készséges vevő fizetne a tárgyért a jelenlegi állapotában. A tárgyak valós piaci értékének meghatározásához olyan online forrásokat használhat, mint az eBay vagy a Craigslist.
Alapvető fontosságú, hogy pontos nyilvántartást vezessen jótékonysági adományairól, hogy biztosítsa a teljes adókedvezményt, amelyre jogosult. Jegyezze fel a jótékonysági szervezet nevét és címét, az adományozás dátumát és összegét, valamint a jótékonysági szervezettől kapott nyugtákat vagy elismervényeket.
Az adókedvezmény kiszámításához először meg kell határoznia a korrigált bruttó jövedelmét (AGI). Ez az Ön által az adott évben megszerzett jövedelem teljes összege, amelyből levonásra kerülnek az olyan kiigazítások, mint például a nyugdíjszámlára történő befizetések vagy a diákhitelek kamatai. A jótékonysági adományok levonása az AGI egy bizonyos százalékára korlátozódik, az adomány típusától és az adományozott szervezettől függően.
Általánosságban elmondható, hogy a minősített jótékonysági szervezeteknek adott készpénzadományok az AGI 60 %-áig vonhatók le. A nem készpénzes adományok általában az Ön AGI-jének 30%-ára korlátozódnak. Ezek alól a korlátok alól azonban vannak kivételek, az adomány típusától és az Ön által adott szervezettől függően.
Összefoglalva, a jótékonysági adományok kiszámítása a jövedelemadó szempontjából összetett lehet. Ha azonban követi ezeket a lépéseket és pontos nyilvántartást vezet, biztosíthatja, hogy maximalizálja adómegtakarítását, miközben az Ön számára legfontosabb jótékonysági célokat támogatja.
2022-től az IRS megköveteli az adófizetőktől, hogy minden 250 dollárt meghaladó jótékonysági adományról rendelkezzenek dokumentációval ahhoz, hogy azokat levonásként érvényesíthessék adóbevallásukban. A 250 dollár alatti adományok esetében továbbra is ajánlott valamilyen dokumentációt, például bankszámlakivonatot vagy érvénytelenített csekket megőrizni egy esetleges ellenőrzés esetére.
Fontos azonban megjegyezni, hogy az IRS még akkor is kérhet további dokumentumokat a jótékonysági adományok levonásának alátámasztására, ha az kevesebb, mint 250 dollár. Mindig a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel, vagy az IRS iránymutatásaiból tájékozódik a jótékonysági adományokra vonatkozó konkrét szabályokról és követelményekről.
Nincs meghatározott összegű jótékonysági hozzájárulás, amelyet le lehet vonni anélkül, hogy ellenőrzés alá kerülne. Ha Ön jótékonysági hozzájárulás levonását igényli az adóbevallásában, az IRS különböző okokból, többek között következetlenségek vagy szokatlanul magas levonások miatt úgy dönthet, hogy ellenőrzi a bevallását.
Van azonban néhány iránymutatás, amely segíthet csökkenteni az ellenőrzés valószínűségét. Az IRS például azt javasolja, hogy minden jótékonysági adományról vezessenek nyilvántartást, beleértve a jótékonysági szervezet nyugtáit vagy írásos visszaigazolását. A 250 dollár vagy annál nagyobb összegű adományokhoz a szervezet írásos visszaigazolása szükséges.
Emellett fontos biztosítani, hogy a jótékonysági szervezetet az IRS adómentes szervezetként ismerje el. Az IRS a honlapján keresőeszközt biztosít a szervezet adómentes státuszának ellenőrzésére.
Összességében az adóbevallásában levonható jótékonysági hozzájárulás összege számos tényezőtől függ, például az Ön jövedelmétől és a hozzájárulás típusától. Mindig ajánlott adószakértővel konzultálni a jótékonysági hozzájárulások levonásával és az ellenőrzés kockázatának minimalizálásával kapcsolatos útmutatásért.
Ha bejegyzett jótékonysági szervezetnek adományoz, adókedvezményt érvényesíthet a jövedelemadó-bevallásában. A levonható összeg az adomány értékétől és az Ön adókulcsától függ.
Az adókedvezményes adományozásnak számos előnye van. Először is, csökkentheti az adóköteles jövedelmét, ami csökkentheti a fizetendő adó összegét. Másodszor, egy jótékonysági szervezetnek történő adományozással segíthet támogatni egy olyan ügyet, amelyben hisz, és pozitív hatást gyakorolhat a közösségre.
Fontos megjegyezni, hogy csak akkor adományozzon jótékonysági célra, ha azt a megfelelő okokból teszi. A kizárólag adókedvezmény céljából történő adományozás etikátlannak és őszintétlennek tűnhet. Arról is meg kell győződnie, hogy a jótékonysági szervezet, amelynek adományoz, bejegyzett és a kormányzat által elismert, törvényes szervezet.
Összefoglalva, az adókedvezmény céljából történő jótékonysági adományozás kifizetődő vállalkozás lehet, ha ezt valódi okokból teszi, és olyan ügyet támogat, amelyben hisz. Fontos azonban, hogy konzultáljon adószakértővel, és csak bejegyzett jótékonysági szervezeteknek adományozzon.