Adófizetőként fontos megértenie, hogyan adózik a jövedelme, hogy tervezhessen és jobb pénzügyi döntéseket hozhasson. Két kulcsfontosságú fogalom, amelyet meg kell értenie, a marginális adókulcs és az átlagos adókulcs. Ebben a cikkben elmagyarázzuk, mit jelentenek ezek a fogalmak, és hogyan kell kiszámítani őket.
Marginális adókulcs
Az Ön marginális adókulcsa az adónak az a százaléka, amelyet a megkeresett jövedelem utolsó dollárjára vetnek ki. Ez az arány az a legmagasabb adósáv, amelybe Ön az adóköteles jövedelme alapján tartozik. Más szóval, minél több pénzt keres, annál nagyobb százalékot von el a kormány a jövedelméből. Nézzünk egy példát:
Tegyük fel, hogy Ön egyedülálló adózó, és a 2021. évi adóköteles jövedelme 80 000 dollár. Az Ön adókulcsa 22%, ami azt jelenti, hogy az Ön marginális adókulcsa 22%. Ez azt jelenti, hogy minden további dollár után, amit keres, 22%-os adókulccsal kell adóznia.
Átlagos adókulcs
Az Ön átlagos adókulcsa az Ön által fizetett adó teljes összege osztva az adóköteles jövedelmével. A marginális adókulccsal ellentétben az átlagos adókulcs figyelembe veszi az összes adókategóriát, amelybe Ön beletartozik. Az átlagos adókulcs kiszámításához tudnia kell, hogy mennyi adót fizetett, és hogy mennyi az összes adóköteles jövedelme. Íme egy példa:
Tegyük fel, hogy Ön egy házaspár, aki együttesen nyújtja be az adóbevallását, és 100 000 USD adóköteles jövedelemmel rendelkezik. A 2021-es adókulcsok alapján az Ön marginális adókulcsa 22%. A teljes adókötelezettségük azonban 14 069 dollár. Az átlagos adókulcs kiszámításához ossza el az adókötelezettségét az adóköteles jövedelmével. Ebben az esetben az átlagos adókulcsa 14,07%.
Miért fontosak a marginális és az átlagos adókulcsok?
A marginális és átlagos adókulcsok megértése segíthet Önnek abban, hogy jobb pénzügyi döntéseket hozzon. Ha például fizetésemelést vagy egy új munkalehetőséget fontolgat, kiszámíthatja, hogy mennyi többletjövedelme lesz az adók után. Ez segíthet eldönteni, hogy a jövedelemnövekedés megéri-e a plusz adókat.
Ezenkívül a marginális és átlagos adókulcsok ismerete segíthet a nyugdíjtervezésben. Ha például arra számít, hogy jövedelme csökkenni fog nyugdíjas korában, akkor alacsonyabb adókulcsba kerülhet. Ez azt jelenti, hogy alacsonyabb adókulccsal vehet fel pénzt a nyugdíjszámláiról.
Összefoglalva, az Ön marginális és átlagos adókulcsának ismerete fontos a megalapozott pénzügyi döntések meghozatalához. Ha tudja, hogy jövedelmének mekkora része és milyen adómértékkel adózik, tervezhet a jövőre nézve, és maximalizálhatja adómegtakarításait.
Az adókulcs a jövedelem vagy egy áru vagy szolgáltatás értékének azon százalékát jelenti, amelyet adóként kell megfizetni. Az adókulcs képlete a kiszámított adó típusától függően változhat, de általában a képlet a következő:
Adókulcs = (befizetett teljes adó / adóköteles jövedelem) x 100
Például, ha egy magánszemélynek 50 000 $ adóköteles jövedelme van, és 10 000 $ teljes adót fizet, az adókulcs a következő:
Adókulcs = (10 000 $ / 50 000 $) x 100 = 20%
Ez azt jelenti, hogy a magánszemély az adóköteles jövedelmének 20%-át fizeti adó formájában. Fontos megjegyezni, hogy az adókulcsok olyan tényezőktől függően változhatnak, mint a jövedelemszint, a jövedelem típusa és a különböző régiók vagy országok adótörvényei.
A 22%-os marginális adókulcs egy olyan adókulcs, amely az adóköteles jövedelem egy bizonyos tartományára vonatkozik. Az Egyesült Államokban a szövetségi kormány progresszív adórendszert alkalmaz, ami azt jelenti, hogy a jövedelem növekedésével az adókulcs is növekszik. A marginális adókulcs az a legmagasabb adókulcs, amely egy adott jövedelemtartományon belül az adóköteles jövedelem utolsó dollárjára vonatkozik.
A 2021-es adóévben a 22%-os marginális adókulcs a 40 126 $ és 85 525 $ közötti adóköteles jövedelemmel rendelkező egyedülálló kérelmezőkre, valamint a 80 251 $ és 171 050 $ közötti adóköteles jövedelemmel rendelkező, együttesen bejelentkező házaspárokra vonatkozik. Ha az Ön adóköteles jövedelme ebbe a tartományba esik, akkor 22%-os adókulcsot kell fizetnie jövedelmének azon része után, amely meghaladja a sáv alsó határát, de nem haladja meg a sáv felső határát.
Fontos megjegyezni, hogy ez csak a szövetségi jövedelemadó-kulcs, és az Ön teljes adókötelezettsége más tényezőktől, például az állami jövedelemadó-kulcsoktól, levonásoktól és jóváírásoktól függően magasabb vagy alacsonyabb lehet. Adókulcsának megértése fontos a hatékony adótervezéshez, hogy minimalizálja adókötelezettségét és maximalizálja adózás utáni jövedelmét.
A marginális adókulcs az adónak az a százaléka, amelyet a megkeresett jövedelem egy további dollárjára vetnek ki. Tegyük fel például, hogy Ön egyedülálló adózó, 50 000 $ adóköteles jövedelemmel. Az Egyesült Államokban az adórendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy jövedelmének különböző részei különböző adókulcsokkal adóznak. 2021-ben az egyedülálló adózók adókategóriái a következők:
– 10% az adóköteles jövedelemre 9.950 dollárig
– 12% az adóköteles jövedelemre 9.951 dollár és 40.525 dollár között
– 22% az adóköteles jövedelemre 40.526 dollár és 86.375 dollár között
– 24% az adóköteles jövedelemre 86.376 dollár és 164 dollár között,925
– 32% az adóköteles jövedelemre 164,926 $-tól 209,425 $-ig
– 35% az adóköteles jövedelemre 209,426 $-tól 523,600 $-ig
– 37% az 523,600 $ feletti adóköteles jövedelemre
Ebben a példában az Ön marginális adókulcsa 22% lenne. Ez azt jelenti, hogy ha Ön további egy dollár adóköteles jövedelmet keresne, akkor 22 cent szövetségi jövedelemadóval tartozna. Fontos megjegyezni, hogy az Ön marginális adókulcsa nem azonos az effektív adókulcsával, amely az az átlagos adókulcs, amellyel Ön adót fizet a jövedelme után. Az Ön tényleges adókulcsa figyelembe veszi az összes különböző adókulcsot, amelyek jövedelmének különböző részeire vonatkoznak.