Külföldi jövedelemmel vagy befektetésekkel rendelkező adófizetőként jogosult lehet külföldi adójóváírásra, amely segíthet az amerikai adókötelezettségének kiegyenlítésében. Ha azonban az Ön külföldi adójóváírása meghaladja az adott évi amerikai adókötelezettségét, a többletjóváírást átviheti a következő adóévekre. Ez értékes adómegtakarítási stratégia lehet, de gondos tervezést és nyilvántartást igényel. Ebben a cikkben elmagyarázzuk, hogyan viheti át a külföldi adójóváírást, és hogyan maximalizálhatja adómegtakarítását.
Először is fontos megérteni, hogyan működik a külföldi adójóváírás. Amikor Ön külföldön szerzett jövedelme után adót fizet egy külföldi kormánynak, akkor a befizetett külföldi adók után jóváírást igényelhet az amerikai adóbevallásában. Ez a jóváírás általában az ugyanazon jövedelem után fizetendő amerikai adó összegére korlátozódik. Ha a külföldi adójóváírás meghaladja az adott évi amerikai adókötelezettségét, a többletet átviheti a következő évre. Az átviteli időszak általában tíz év, de a jövedelem típusától és az érintett külföldi országtól függően változik.
A külföldi adójóváírás átviteléhez először ki kell számolnia a folyó évre vonatkozó többletjóváírást. Ezt a 1116-os nyomtatványon kell elvégezni, amelyet a külföldi adójóváírás igényléséhez használnak. Ha a többletjóváírás kevesebb, mint 5 dollár, akkor azt minden további papírmunka nélkül átviheti. Ha a többletjóváírás 5 USD vagy annál több, akkor az átvitel igényléséhez a 1116-os nyomtatványt kell benyújtania az adóbevallásához. Az IRS ellenőrzése esetére mindenképpen őrizze meg a nyomtatvány és az azt alátámasztó dokumentáció másolatát.
Ha egyszer már átvitt egy külföldi adójóváírást, fontos, hogy azt a következő adóévekben is nyomon kövesse. Az átvitt összeg a következő évi adóbevallásban kerül feltüntetésre, és a fel nem használt rész továbbra is átvihető, amíg fel nem használják vagy le nem jár. Annak érdekében, hogy maximalizálja adómegtakarítását, fontolja meg az együttműködést egy adószakértővel, aki segíthet Önnek a következő évekre vonatkozó tervezésben és stratégiában.
A külföldi adójóváírás átvitele mellett más módon is maximalizálhatja adómegtakarítását, ha külföldi jövedelemmel vagy befektetésekkel foglalkozik. Például kihasználhatja a külföldi adóhalasztás előnyeit, amely lehetővé teszi, hogy bizonyos típusú külföldi jövedelmek után fizetendő amerikai adókat elhalassza, amíg azokat az Egyesült Államokba nem repatriálja.
Összefoglalva, a külföldi adójóváírás átvitele értékes adómegtakarítási stratégia lehet, de gondos tervezést és nyilvántartást igényel. Ha megérti, hogyan működik a külföldi adójóváírás, és együttműködik egy adószakértővel, maximalizálhatja adómegtakarítását, és biztosíthatja az amerikai adótörvények betartását.
Igen, igényelhet külföldi adójóváírást a korábbi évekből, ha megfelel bizonyos feltételeknek. A külföldi adójóváírás egy olyan adókedvezmény-mechanizmus, amelyet az IRS biztosít azon amerikai adófizetők számára, akik külföldi országokban fizettek adót a külföldről származó jövedelmük után. A jóváírás célja, hogy elkerülje az ugyanazon jövedelemre vonatkozó kettős adóztatást azáltal, hogy lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy amerikai adókötelezettségüket beszámítsák a már befizetett külföldi adókba.
A korábbi évekből származó külföldi adójóváírás igényléséhez módosított adóbevallást kell benyújtania a 1040X nyomtatványon arra az évre vonatkozóan, amelyben a külföldi adókat megfizette. Adóbevallását a bevallás eredeti esedékességétől számított három éven belül, vagy az adó befizetésétől számított két éven belül módosíthatja, attól függően, hogy melyik a későbbi időpont.
A jóváírás igényléséhez dokumentációval kell rendelkeznie a befizetett külföldi adókról, például külföldi adóbevallással vagy a külföldi adóhatóság nyilatkozatával. Meg kell győződnie arról is, hogy az Ön által fizetett külföldi adók az amerikai adótörvények szerint jogosultak a jóváírásra. Általában a külföldi jövedelemadók akkor jogosultak a jóváírásra, ha azok egy külföldi ország vagy egy amerikai birtok által kivetett jövedelemadók.
Fontos megjegyezni, hogy a külföldi adójóváírás igénylése bonyolult lehet, különösen akkor, ha több külföldi forrásból származó jövedelme van, vagy ha az amerikai adójogszabályoktól eltérő külföldi adótörvények vonatkoznak Önre. Ezért ajánlott, hogy kérjen szakmai adótanácsadást egy képzett adószakértőtől vagy könyvelőtől annak biztosítása érdekében, hogy pontosan igényelje a jóváírást és maximalizálja adómegtakarítását.
Ahhoz, hogy külföldi adójóváírását a Turbotaxon átvihesse, az alábbi lépéseket kell követnie:
1. Nyissa meg előző évi adóbevallását a Turbotaxon.
2. Navigáljon a külföldi adójóváírással foglalkozó részhez, amely általában a „Hitelek és levonások” fül alatt található.
3. Keressen egy olyan jelölőnégyzetet, amelyen az áll, hogy „Fizetett külföldi adók átvitele” vagy valami hasonló.
4. Jelölje be a jelölőnégyzetet, hogy a külföldi adójóváírást át kívánja vinni a folyó adóévre.
5. Mentse el a módosításokat, és zárja be az előző évi adóbevallást.
6. Nyissa meg a folyó évi adóbevallását a Turbotaxon.
7. Navigáljon ismét a külföldi adójóváírás szakaszhoz.
8. Látnia kell egy olyan részt, amely megkérdezi, hogy át kívánja-e vinni az előző évi fel nem használt külföldi adójóváírásokat.
9. Jelölje be a jelölőnégyzetet, hogy szeretné átvinni a külföldi adójóváírást.
10. Írja be az előző évi fel nem használt külföldi adójóváírás összegét.
11. Mentse el a módosításokat, és folytassa az adóbevallást.
Ha ezeket a lépéseket követi, könnyedén átviheti külföldi adójóváírását a Turbotaxon, és biztosíthatja, hogy a múltban befizetett külföldi adók teljes összegét megkapja.