Az otthonról indított vállalkozás elindítása sok vállalkozó számára kifizetődő döntés lehet. Nemcsak rugalmasságot és kényelmet kínál, hanem egyedülálló lehetőségeket is kínál az adószezonban történő megtakarításra. Otthoni vállalkozóként számos olyan adókedvezményre lehet jogosult, amelyek jelentősen csökkenthetik az adóköteles jövedelmét. Ezen levonások megértése és igénybevételük módja segíthet abban, hogy maximalizálja adómegtakarításait, és többet tarthasson meg nehezen megkeresett pénzéből.
Az otthoni vállalkozás működtetésének egyik legjelentősebb adókedvezménye az otthoni irodai levonás. Ha otthonának egy részét rendszeresen és kizárólag üzleti célokra használja, levonhatja az otthonával kapcsolatos költségeinek egy részét, például a jelzáloghitel kamatát, az ingatlanadót, a közüzemi díjakat és a javításokat. Ahhoz, hogy jogosult legyen erre a levonásra, az otthoni irodának az Ön fő üzleti helyének kell lennie, ahol ügyfelekkel vagy vásárlókkal találkozik, vagy egy olyan különálló építménynek, például garázsnak vagy stúdiónak, amelyet kizárólag üzleti célokra használ.
Otthoni vállalkozóként az üzleti tevékenységével kapcsolatos költségeket is levonhatja. Ezek közé tartozhatnak az irodaszerek, berendezések, szoftverek, internet- és telefonszolgáltatások, reklám- és marketingköltségek, valamint szakmai díjak. Ahhoz, hogy ezeket a levonásokat érvényesíteni tudja, egész évben pontos nyilvántartást és bizonylatokat kell vezetnie az összes üzleti költségéről. Az is lényeges, hogy elkülönítse a személyes és az üzleti kiadásait, hogy elkerülje a félreértéseket és az ellenőrzési kockázatokat.
Ha személyes gépjárművét üzleti célokra használja, bizonyos adókedvezményekre jogosult lehet. Vagy levonhatja a tényleges járműköltségeit, például a benzin, az olaj, a javítás és a biztosítás költségeit, vagy használhatja az IRS által meghatározott szabványos kilométerdíjat. A 2021-es évre az általános kilométerdíj mértéke 56 cent/mérföld üzleti használat esetén. Ahhoz, hogy ezeket a levonásokat érvényesíteni tudja, részletes naplót kell vezetnie a megtett kilométerekről és az egyes utak céljáról.
Önálló vállalkozóként olyan adóhalasztott nyugdíjprogramokat is igénybe vehet, mint az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) vagy a Solo 401(k). Ezek a programok lehetővé teszik, hogy jövedelmének egy részét egy nyugdíjszámlára befizesse, és a hozzájárulásokat levonja az adóbevallásában. A tervtől függően évente legfeljebb 58 000 dollárig, vagy 64 500 dollárig járulhat hozzá, ha Ön 50 éves vagy idősebb.
Összefoglalva, az otthonról származó üzleti adólevonások értékes eszközt jelenthetnek az adókötelezettségek csökkentésére és az üzleti nyereség nagyobb részének megtartására. Fontos azonban, hogy megértse az egyes levonásokra vonatkozó szabályokat és követelményeket, és pontos nyilvántartást vezessen az üzleti költségeiről. Egy adószakértővel való konzultáció szintén segíthet eligazodni a bonyolult adótörvények között, és biztosíthatja, hogy az összes jogosult levonást kihasználja. Ha maximalizálja adómegtakarításait, többet fektethet vállalkozásába, és gyorsabban elérheti pénzügyi céljait.
Otthoni vállalkozás tulajdonosaként bizonyos kiadásokat leírhat az adójában. A leírható összeg számos tényezőtől függ, többek között a vállalkozás típusától, a felmerülő költségektől és attól, hogy otthonának hány százalékát használja üzleti célokra.
Általánosságban elmondható, hogy olyan költségeket írhat le, mint például:
1. Otthoni irodai költségek: Ha van egy külön helyiség az otthonában, amelyet kizárólag üzleti célokra használ, akkor levonhatja az otthonával kapcsolatos kiadások egy részét, például a jelzálogkamatot, az ingatlanadót, a közüzemi díjakat és a javításokat.
2. Üzleti kellékek: Minden olyan kellék, amelyet a vállalkozásához vásárol, például irodai berendezések, írószerek és szoftverek, leírhatók.
3. Marketing- és reklámköltségek: Ha vállalkozásának marketingjével kapcsolatos költségei merülnek fel, például online hirdetések, nyomtatott hirdetések vagy névjegykártyák, ezeket leírhatja.
4. Utazási költségek: Ha üzleti célból utazik, leírhatja az olyan költségeket, mint a szállítás, a szállás és az étkezés.
5. Szakmai szolgáltatások: A könyvelőknek, ügyvédeknek és más, a vállalkozásának szolgáltatásokat nyújtó szakembereknek fizetett díjak leírhatók.
Fontos megjegyezni, hogy az IRS-nek szigorú szabályai vannak arra vonatkozóan, hogy mi vonható és mi nem vonható le otthoni üzleti költségként. Például nem vonhatja le egy új számítógép teljes költségét, ha azt személyes célokra is használja, és nem vonhatja le az otthoni irodába és onnan való ingázással kapcsolatos költségeket.
Annak meghatározásához, hogy mennyit írhat le otthoni vállalkozása után, a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel, aki segít eligazodni a bonyolult adótörvénykönyvben, és biztosítja, hogy maximalizálja levonásait, miközben a törvényes kereteken belül marad.
Az Internal Revenue Service (IRS) bizonyos körülmények között lehetővé teszi az otthoni irodai költségek üzleti költségként való levonását. Ahhoz, hogy az otthoni irodát levonásba lehessen helyezni, három általános szabálynak kell megfelelni:
1. Rendszeres és kizárólagos használat: Az otthonának azt a területét, amelyet üzleti célokra használ, rendszeresen és kizárólag üzleti célokra kell használni. Ez azt jelenti, hogy nem használhatja a helyet személyes tevékenységekre vagy személyes tárgyak tárolására.
2. A fő üzleti tevékenység helye: Az Ön otthoni irodájának kell lennie az Ön vállalkozásának fő üzleti helyének. Ez azt jelenti, hogy üzleti tevékenységének jelentős részét az otthoni irodából kell végeznie. Ha van egy másik hely, ahol rendszeresen végez üzleti tevékenységet, akkor is jogosult lehet az otthoni irodai levonásra, de a levonás korlátozott lehet.
3. Ügyfelekkel való találkozás: Ahhoz, hogy jogosult legyen az otthoni irodai levonásra, az otthoni irodában kell találkoznia a vevőkkel vagy ügyfelekkel. Ha minden üzleti tevékenységét az otthoni irodáján kívül végzi, előfordulhat, hogy nem vonhatja le az otthoni irodával kapcsolatos költségeket.
Fontos megjegyezni, hogy az otthoni irodai levonás bizonyos korlátozásokhoz és korlátozásokhoz kötött, és ajánlott, hogy konzultáljon adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy betartja az IRS összes irányelvét és előírását.