A kistermelői gazdálkodás számos előnnyel járhat, beleértve a friss termékeket és a saját élelmiszertermeléssel járó elégedettséget. Tudta azonban, hogy potenciális adóleírási lehetőségeket is kínál? Gondos tervezéssel és dokumentációval csökkentheti adókötelezettségét, ha kihasznál bizonyos, a kisgazdasággal kapcsolatos levonásokat.
Először is meg kell határoznia, hogy kisgazdasága adózási szempontból vállalkozásnak minősül-e. Az IRS a vállalkozást olyan tevékenységként határozza meg, amelyet nyereségszerzési szándékkal végeznek. Ha nyereségért terményeket vagy állatokat ad el, akkor valószínűleg vállalkozást folytat. Ez azt jelenti, hogy levonhatja az eladott áruk költségeit, beleértve a vetőmagokat, a műtrágyát és más anyagokat, valamint a gazdaság fenntartásának költségeit, például az üzemanyagot, a javításokat és a biztosítást.
Egy másik lehetséges adóleírás az értékcsökkenés. Ha földterület vagy a gazdálkodáshoz használt berendezések tulajdonosa, akkor az adóbevallásában igényelheti az értékcsökkenési leírást. Az értékcsökkenés lehetővé teszi, hogy az eszközök költségét idővel, nem pedig egyszerre vonja le. Ez segíthet csökkenteni az adóköteles jövedelmét és az adószámláját.
Az említett levonásokon kívül számos egyéb adókedvezmény is kapcsolódik a kistermelői gazdálkodáshoz. Például jogosult lehet a természetvédelmi tartalékprogramra, amely pénzügyi ösztönzőket kínál a környezetvédelmi szempontból érzékeny földterületeket fenntartó gazdálkodóknak. Jogosult lehet a mezőgazdasági természetvédelmi célú haszonbérleti programra is, amely finanszírozást nyújt a mezőgazdasági területek fejlesztéstől való védelmére.
Ahhoz, hogy kihasználhassa ezeket az adókedvezményeket, fontos, hogy alapos nyilvántartást vezessen a kisgazdaságával kapcsolatos összes kiadásról és bevételről. Ez magában foglalja a nyugtákat, számlákat és bankszámlakivonatokat. Nyilvántartást kell vezetnie a gazdaságban töltött munkaórákról is, mivel ez segíthet alátámasztani azt az állítását, hogy vállalkozást működtet.
Összefoglalva, a kistermelői gazdálkodás számos előnnyel járhat a friss termékeken túl is. Gondos tervezéssel és dokumentációval csökkentheti adókötelezettségét, ha kihasznál bizonyos, a kisgazdasággal kapcsolatos levonásokat. Ha kisgazdaságát vállalkozásként kezeli, és alapos nyilvántartást vezet minden kiadásról és bevételről, akkor potenciálisan maximalizálhatja adómegtakarítását, és élvezheti a kisüzemi mezőgazdaság számos előnyét.
Az IRS szerint gazdaságnak minősül minden olyan földterület, amelyet kereskedelmi célú termények, gyümölcsök vagy más mezőgazdasági termékek előállítására használnak. Ahhoz, hogy az IRS szempontjából mezőgazdasági üzemnek minősüljön, a földterületet rendszeresen és nyereségszerzési szándékkal mezőgazdasági tevékenységre kell használni.
Fontos megjegyezni azt is, hogy a földterület egyszerű birtoklása nem minősíti azt automatikusan mezőgazdasági üzemnek. A földterületet aktívan mezőgazdasági tevékenységre kell használni, például növénytermesztésre, termesztésre és betakarításra vagy állattenyésztésre. Az IRS a gazdaság méretét, a mezőgazdasági tevékenységből származó jövedelmet, valamint a gazdaság működtetésére fordított időt és erőfeszítést is figyelembe veszi annak meghatározásakor, hogy a gazdaság jogosult-e bizonyos adókedvezményekre.
Ezenkívül az IRS megköveteli, hogy a gazdaságot vállalkozásként működtessék, ami azt jelenti, hogy a szokásos üzleti gyakorlatnak megfelelő módon kell működtetni. Ez magában foglalja a bevételek és kiadások pontos nyilvántartását, az adóbevallások benyújtását, valamint az adóbevallásokban igényelt levonások és jóváírások alátámasztására szolgáló megfelelő dokumentáció vezetését.
Ha önnek hobbifarmja van, és abból jövedelme származik, bizonyos kiadásokat érvényesíthet az adójában. A hobbifarm jellemzően személyes vállalkozásnak minősül, így az ebből származó veszteségeket nem érvényesítheti az adójában. Lehetséges azonban, hogy bizonyos, a gazdasággal kapcsolatos kiadásokat tételes levonásként érvényesíthet az adóbevallás A-táblázatában.
Ahhoz, hogy a hobbifarmjával kapcsolatos kiadásokat érvényesíteni tudja, pontos nyilvántartást kell vezetnie a farmmal kapcsolatos összes bevételről és kiadásról. Ez magában foglalja a takarmányról, berendezésekről és egyéb kellékekről szóló bizonylatokat, valamint a termények, állatok vagy egyéb mezőgazdasági termékek értékesítéséből származó bevételek nyilvántartását.
Ön levonhatja a hobbifarmjával kapcsolatos kiadásokat, például az ingatlanadót, a jelzálogkamatot és a közüzemi költségeket, amennyiben a farmot üzleti célokra használja és jövedelmet termel. Az állattenyésztéssel kapcsolatos bizonyos költségeket, például a takarmányt és az állatorvosi számlákat is levonhatja.
Fontos megjegyezni, hogy a hobbifarm adóügyi elszámolása bonyolult lehet, és érdemes konzultálni egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden szabályt és előírást betartott. Továbbá, ha bármilyen kérdése van azzal kapcsolatban, hogy hobbifarmja jogosult-e bizonyos adókedvezményekre vagy jóváírásokra, forduljon adószakértőhöz vagy közvetlenül az IRS-hez.
Az IRS lehetővé teszi a mezőgazdasági termelők számára, hogy levonják a mezőgazdasági tevékenységükkel kapcsolatos szokásos és szükséges kiadásaikat, hogy csökkentsék adóköteles jövedelmüket. Ahhoz azonban, hogy jogosult legyen ezekre a levonásokra, a gazdálkodónak tudnia kell bizonyítani, hogy mezőgazdasági tevékenységet folytat nyereségszerzési szándékkal.
Ha a mezőgazdasági termelőnek az adott évben nincs bevétele a mezőgazdasági vállalkozásból, akkor is levonhatja a mezőgazdasági kiadásait, de képesnek kell lennie bizonyítani, hogy aktívan részt vesz a vállalkozásban, és ésszerű várakozásai vannak arra, hogy a jövőben nyereséget érjen el.
Azt is fontos megjegyezni, hogy az adott évben levonható veszteségek összege korlátozott. Ha egy gazdálkodónak több levonása van, mint bevétele, akkor a többletlevonásokat átviheti a következő évekre, de ez egy bonyolult folyamat lehet, amely gondos tervezést és dokumentációt igényel.
Összességében, ha Ön olyan mezőgazdasági termelő, akinek nincs jövedelme, még mindig levonhatja a mezőgazdasági kiadásait, de bizonyítania kell, hogy aktívan részt vesz a vállalkozásban, és ésszerű elvárása van arra, hogy a jövőben nyereséget termeljen. Javasoljuk, hogy konzultáljon adószakértővel vagy könyvelővel annak biztosítása érdekében, hogy megfelelően dokumentálja kiadásait és kihasználja az összes rendelkezésre álló levonási lehetőséget.