Az S-vállalat működtetése jövedelmező és kifizetődő vállalkozás lehet, de az adókötelezettségek egyedülálló sorával is jár. A hagyományos társaságoktól eltérően az S társaságok átmenő társaságok, ami azt jelenti, hogy a vállalat nyeresége és vesztesége átfolyik az egyes részvényesek személyes adóbevallásába. Ennek eredményeképpen az S társaság részvényeseinek egész évben becsült adót kell fizetniük a társaság jövedelméből rájuk eső rész után. Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogyan kell kiszámítani a becsült adókat egy S társaságban, és tippeket adunk az adómegtakarítás maximalizálásához.
Először is, bontsuk le a becsült adók alapjait. A becsült adók az IRS-nek és az állami adóhivataloknak negyedévente teljesített befizetések, amelyek célja, hogy elkerüljék az alulfizetési bírságokat az adózás idején. A fizetendő becsült adó összege a részvényesnek az adott évre tervezett adóköteles jövedelmén alapul, amely magában foglalja az S társaság nyereségéből való részesedését, valamint bármely más jövedelemforrást. A becsült adó kiszámításához a részvényeseknek meg kell becsülniük a teljes éves jövedelmüket, le kell vonniuk az esetleges levonásokat és jóváírásokat, majd alkalmazniuk kell a megfelelő adókulcsot.
Az S társaság részvényesei számára a becsült adó kiszámítása kicsit több munkát igényel, mint a hagyományos adófizetőknek. Mivel a vállalat nyeresége és vesztesége átfolyik az egyes részvényesek adóbevallásába, minden részvényesnek meg kell becsülnie a vállalat éves jövedelméből rá eső részt. Ezt a vállalat pénzügyi kimutatásainak áttekintésével és a vállalat könyvelőjével való konzultációval lehet elvégezni.
Miután a részvényes megbecsülte az S társaság jövedelméből való részesedését, a 1040-ES nyomtatványt használhatja a becsült adófizetés kiszámításához. A nyomtatvány tartalmaz egy munkalapot, amely segít az adófizetőknek megbecsülni éves jövedelmüket, levonásaikat és jóváírásaikat az adott évre vonatkozóan. A részvényesek ezt követően ezen információk alapján kiszámítják becsült adókötelezettségüket, és negyedévente befizetéseket teljesítenek az IRS-nek és az állami adóhatóságoknak.
Bár a becsült adó kiszámítása ijesztő feladat lehet, az S-társaság részvényesei számos stratégiát alkalmazhatnak adómegtakarításaik maximalizálására. Az egyik ilyen stratégia a levonások és jóváírások kihasználása. Az S társaság részvényesei levonhatják a társaság költségeinek, például a fizetéseknek és juttatásoknak a rájuk eső részét az adóköteles jövedelmükből. Emellett a részvényesek számos adójóváírásra is jogosultak lehetnek, például a kutatási és fejlesztési hitelre vagy a munkalehetőségek adójóváírására.
Egy másik stratégia az adómegtakarítások maximalizálására egy S társaságban az adóhalasztott nyugdíjszámlákba való befektetés. Az S társaság részvényesei hozzájárulhatnak hagyományos IRA-khoz, SEP-IRA-khoz vagy 401(k)-hoz, ami csökkentheti adóköteles jövedelmüket és csökkentheti becsült adókötelezettségüket. Ezenkívül az adóhalasztott nyugdíjszámlákba való befektetés segíthet a részvényeseknek a nyugdíjra való megtakarításban és pénzügyi jövőjük biztosításában.
Összefoglalva, a becsült adó kiszámítása egy S társaságban gondos tervezést és a részletekre való odafigyelést igényel. A társaság jövedelméből való részesedésük becslésével és a 1040-ES nyomtatvány használatával a becsült adókötelezettségük kiszámításához a részvényesek elkerülhetik az alulfizetési bírságokat, és biztosíthatják, hogy megfeleljenek az adótörvényeknek. Emellett a levonások és jóváírások kihasználásával, valamint az adókedvezményes nyugdíjszámlákba való befektetéssel az S-társaság részvényesei maximalizálhatják adómegtakarításaikat és biztosíthatják pénzügyi jövőjüket.
S-cégként negyedévente adófizetési kötelezettséggel tartozik az Internal Revenue Service (IRS) és esetleg az Ön államának adóhatósága felé. A negyedéves adófizetéseket becsült adófizetésnek nevezik, és az adóév 4., 6., 9. és 12. hónapjának 15. napján esedékesek.
A becsült adófizetések alapja az S társaság becsült adóköteles jövedelme az évre vonatkozóan, figyelembe véve minden levonást, jóváírást és egyéb olyan tényezőt, amely hatással lehet a társaság adókötelezettségére. A becsült adófizetések meghatározásához meg kell becsülnie az S-vállalatának az évre vonatkozó jövedelmét, levonásait és jóváírásait, és az IRS adótáblázatait kell használnia a becsült adókötelezettség kiszámításához.
Az S társaságoknak a 1120S nyomtatványt kell használniuk bevételeik és kiadásaik IRS-nek történő bejelentésére. Az S-társaságok becsült adófizetését a 1120-W nyomtatványon kell jelenteni, amelyet a 1120S nyomtatványhoz mellékelnek.
Fontos megjegyezni, hogy az S-társaságoknak az állam adótörvényeitől függően állami becsült adóbefizetéseket is kell teljesíteniük. Az állami becsült adóbefizetések esedékessége államonként eltérő, ezért fontos, hogy az állam adóhivatalánál tájékozódjon a befizetések esedékességének időpontjáról.
Összefoglalva, az S társaságoknak negyedévente becsült adófizetést kell teljesíteniük az IRS-nek és esetleg az államuk adóhatóságának. A becsült adóbefizetések az S társaság éves becsült adóköteles jövedelmén alapulnak, és az adóév 4., 6., 9. és 12. hónapjának 15. napján esedékesek.
S-vállalkozásként szövetségi, állami és helyi adókat kell fizetnie az üzleti jövedelme után. Az adókra félretenni kívánt összeg különböző tényezőktől függ, beleértve az üzleti nyereséget, az adókulcsot és a levonásokat.
Az általános ökölszabály szerint az üzleti nyereség 25-30%-át kell félretenni az adókra. Ez a százalék azonban az Ön konkrét helyzetétől függően változhat. Ha például vállalkozása jelentős levonásokkal rendelkezik, előfordulhat, hogy kevesebbet kell félretennie az adókra.
Ahhoz, hogy pontosabb becslést kapjon arról, hogy S corp-ként mennyit kell félretennie az adókra, a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel, vagy adószoftverrel kiszámítja a becsült adókötelezettségét. Ez segít elkerülni a meglepetéseket az adózás idején, és biztosítja, hogy elegendő pénzeszközzel rendelkezzen az adókötelezettségek fedezésére.