Az adóalap-alapú mérleg elkészítése minden vállalkozás számviteli folyamatának lényeges része. Ez egy pillanatképet nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről egy adott időpontban, ami elengedhetetlen a megalapozott pénzügyi döntések meghozatalához. Ezenkívül az adóhatóság (Internal Revenue Service, IRS) is megköveteli az adóbevalláskor. Ebben a cikkben azt tárgyaljuk, hogyan kell elkészíteni az adóalap-alapú mérleget, és adunk néhány tippet az adómegtakarítások maximalizálásához.
Az adóalap-mérleg elkészítésének első lépése az összes szükséges pénzügyi információ összegyűjtése. Ez magában foglalja a vállalat összes eszközét, kötelezettségét és saját tőkéjét a mérlegfordulónapon. Alapvető fontosságú annak biztosítása, hogy minden pénzügyi tranzakciót pontosan rögzítsenek a vállalat számviteli rendszerében, és hogy minden számlaegyenleg naprakész legyen.
Miután az összes pénzügyi információt összegyűjtöttük, a következő lépés az, hogy azokat a szabványos mérlegformátumba rendezzük. A mérlegben az összes eszközt likviditási sorrendben kell felsorolni, kezdve a leglikvidebb eszközökkel (pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek) és befejezve a legkevésbé likvid eszközökkel (ingatlanok, gépek és berendezések). Hasonlóképpen a kötelezettségeket is a lejárat sorrendjében kell felsorolni, a legrövidebb lejáratú kötelezettségekkel az élen.
Az összes eszköz és forrás felsorolása után a következő lépés a vállalat saját tőkéjének kiszámítása. A saját tőke a vállalat eszközeiben az összes kötelezettség levonása után fennmaradó részesedést jelenti. Ez magában foglalja a vállalat befizetett tőkéjét, az eredménytartalékot és minden egyéb saját tőke számlát. A saját tőkét a mérlegben a kötelezettségek alatt kell feltüntetni.
Végezetül elengedhetetlen a mérleg felülvizsgálata a pontosság és teljesség szempontjából. Minden számlaegyenleget kétszer is ellenőrizni kell, és minden hibát vagy eltérést ki kell javítani a mérleg véglegesítése előtt. Ezenkívül alapvető fontosságú annak biztosítása, hogy a mérleg megfeleljen az általánosan elfogadott számviteli alapelveknek (GAAP) és bármely más alkalmazandó számviteli standardnak.
Az adómegtakarítások maximalizálása érdekében a vállalkozásoknak ki kell használniuk a rendelkezésükre álló levonásokat és jóváírásokat. A vállalkozások például bizonyos kiadásokat, például a béreket, a bérleti díjakat és az irodaszereket levonhatják az adóköteles jövedelmükből. Emellett a vállalkozások kihasználhatják az adójóváírásokat, például a kutatás-fejlesztési adójóváírást, amely jelentős adómegtakarítást eredményezhet.
Összefoglalva, az adóalapon készített mérleg elkészítése minden vállalkozás számviteli folyamatának lényeges része. Ez egy pillanatképet nyújt a vállalat pénzügyi helyzetéről, és az IRS megköveteli az adóbevalláskor. Az ebben a cikkben vázolt lépések követésével és a rendelkezésre álló adókedvezmények és jóváírások kihasználásával a vállalkozások maximalizálhatják az adómegtakarításokat és javíthatják általános pénzügyi teljesítményüket.
A mérleg egy olyan alapvető pénzügyi kimutatás, amely a vállalat eszközeiről, kötelezettségeiről és saját tőkéjéről számol be egy adott időpontban. Pillanatképet nyújt a vállalat pénzügyi állapotáról, és segít meghatározni a nettó értékét. Az adózási mérleg elkészítése néhány lépést igényel:
1. Gyűjtse össze a pénzügyi információkat: Gyűjtse össze az összes pénzügyi információt, beleértve a bankszámlakivonatokat, hitelkártya-kivonatokat, hitelkivonatokat, nyugtákat és számlákat.
2. Kategorizáljuk az információkat: Rendezze az információkat olyan kategóriákba, mint az eszközök, a kötelezettségek és a saját tőke. Az eszközök közé tartozik a készpénz, a követelések, a készlet és az ingatlan. A kötelezettségek közé tartoznak a kötelezettségek, a kölcsönök és a fizetendő adók. A saját tőke magában foglalja a saját tőkét és a felhalmozott eredményt.
3. Számítsa ki az egyenlegeket: Számítsa ki az egyes kategóriák összesített egyenlegét. Például adjuk össze az összes eszközt, hogy meghatározzuk az összes eszközt.
4. Készítse el a mérleget: Készítsen mérleget az eszközök, a kötelezettségek és a saját tőke összesített egyenlegével. A mérlegnek meg kell mutatnia a vállalat nettó értékét, amelyet az összes kötelezettségnek az összes eszközből történő kivonásával számolunk ki.
5. Biztosítsa a pontosságot: Győződjön meg róla, hogy minden számadatot kétszeresen ellenőriz, hogy biztosítsa a pontosságot.
Végül pedig fontos, hogy az összes pénzügyi nyilvántartást rendszerezve és naprakészen tartsa egész évben, hogy megkönnyítse az adózási mérleg elkészítésének folyamatát.
Az adóalapú mérleg és a GAAP (általánosan elfogadott számviteli elvek) szerinti mérleg a pénzügyi információk jelentésének két különböző módja, amelyeket a vállalatok különböző célokra használnak.
Az adóalapú mérleget a kormánynak fizetendő adók kiszámítására használják, míg a GAAP-alapú mérleget a részvényesek, befektetők és hitelezők felé történő pénzügyi beszámolás céljára.
A fő különbség a kettő között abban van, hogy hogyan mérik és jelentik a bevételeket, a kiadásokat, az eszközöket és a kötelezettségeket. Az adóalap-mérleg betartja az adótörvényeket és -szabályokat, amelyek lehetővé tesznek bizonyos levonásokat, jóváírásokat és értékcsökkenési módszereket, ami alacsonyabb adóköteles jövedelmet és alacsonyabb adótartozást eredményezhet.
Másrészt a GAAP-alapú mérleg olyan számviteli elveket követ, amelyek a pénzügyi információk átfogóbb és pontosabb bemutatását írják elő. A GAAP alapelvek részletesebb beszámolót írnak elő a pénzügyi tranzakciókról, ami magasabb nettó nyereséget és magasabb adótartozást eredményezhet.
Összefoglalva, az adóalapon készült mérleget adózási célokra használják, és az adótörvényeket és -szabályokat követi, míg a GAAP-alapon készült mérleget pénzügyi beszámolási célokra használják, és a számviteli elveket követi. A kettő közötti különbségek megértése segíthet a vállalatoknak abban, hogy megalapozott döntéseket hozzanak pénzügyi beszámolási és adótervezési stratégiáikról.