Az adószezon közeledtével fontos megérteni, hogyan kell pontosan kiszámítani a korrigált bruttó jövedelmet (AGI). Az Ön AGI-je döntő fontosságú az adókötelezettségének, valamint bizonyos adójóváírásokra és levonásokra való jogosultságának meghatározásában. Az AGI kiszámításának egyik módja a standard levonás használata. Az alábbiakban egy lépésről lépésre követhető útmutatót talál, amely segít kiszámítani az AGI-jét a standard levonás alkalmazásával.
1. lépés: Határozza meg a bruttó jövedelmét
A bruttó jövedelem az adóévben szerzett jövedelmének teljes összege. Ez magában foglalja a béreket, fizetéseket, borravalókat, a megtakarítási számlákon vagy befektetéseken szerzett kamatokat és minden egyéb adóköteles jövedelmet, amelyet kapott. Ha Ön önálló vállalkozó, a bruttó jövedelme a vállalkozásából származó jövedelmének teljes összege.
2. lépés: Vonja le a soron felüli levonásokat
A soron felüli levonások olyan levonások, amelyeket attól függetlenül igénybe vehet, hogy tételesen vagy az általános levonást alkalmazza. Ezek a levonások közé tartoznak a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások, a diákhitelek kamatai és az önálló vállalkozói adó. Ha ezeket a levonásokat levonja a bruttó jövedelméből, megkapja a korrigált bruttó jövedelmét (AGI).
3. lépés: Alkalmazza az általános levonást
Az általános levonás egy meghatározott összeg, amelyet levonhat az AGI-jából, hogy csökkentse az adóköteles jövedelmét. A standard levonás összege attól függően változik, hogy Ön milyen státuszban van, és hogy Ön elmúlt-e 65 éves vagy vak. Például 2021-ben a standard levonás egy 65 év alatti egyedülálló bejelentő számára 12 550 USD. Ha Ön házas, aki együttesen nyújtja be a kérelmét, és mind Ön, mind a házastársa 65 év alatti, a standard levonás 25 100 dollár.
4. lépés: Számítsa ki az adóköteles jövedelmét
Miután alkalmazta az általános levonást, megkapja az adóköteles jövedelmét. Az adóköteles jövedelem az az összeg, amely után adózni kell. Az adóköteles jövedelem alapján határozza meg adókötelezettségét.
Összefoglalva, ha megérti, hogyan kell pontosan kiszámítani az AGI-jét a standard levonás segítségével, az segíthet maximalizálni az adóvisszatérítést, és kihasználni az adójóváírásokat és levonásokat, amelyekre jogosult. Ne feledje, hogy egész évben nyomon kövesse az összes jövedelmét és levonását, hogy az adóelőkészítési folyamat a lehető leggördülékenyebb legyen. Ha bármilyen kérdése van, mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel.
A standard levonás egy meghatározott dollárösszeg, amelyet az adófizetők levonhatnak a korrigált bruttó jövedelmükből (AGI), hogy csökkentsék az adóköteles jövedelmüket. Ezért a standard levonást nem adják hozzá az AGI-hez. Inkább levonják az AGI-ből, hogy megkapják az adóköteles jövedelmet.
Az AGI az adófizető által az adott adóévben megszerzett összes jövedelem, beleértve a béreket, fizetéseket, borravalót, kamatot, osztalékot és egyéb adóköteles jövedelmet. Ezt úgy számítják ki, hogy a bruttó jövedelemből levonnak bizonyos levonásokat, például a nyugdíjszámlákhoz való hozzájárulásokat és a tartásdíjfizetéseket.
Az AGI kiszámítása után az adófizetők választhatnak, hogy az általános levonást veszik igénybe, vagy tételesen csökkentik levonásaikat. Ha az általános levonást választják, akkor azt levonják az AGI-ből, hogy megkapják az adóköteles jövedelmet. Ha az adófizető a tételes levonást választja, össze kell adnia az összes elszámolható költséget, például a jelzáloghitel-kamatokat, az állami és helyi adókat és a jótékonysági adományokat, és ezt az összeget le kell vonnia az AGI-ből, hogy megkapja az adóköteles jövedelmet.
Összefoglalva, az általános levonást nem adják hozzá az AGI-hez, hanem inkább levonják az AGI-ből, hogy megkapják az adóköteles jövedelmet.
Ahhoz, hogy megtalálja a bruttó korrigált jövedelmét, először is össze kell gyűjtenie a jövedelmi nyilvántartásait. Ez magában foglalja a W-2 nyomtatványokat, a 1099-es nyomtatványokat és minden egyéb, az év során kapott jövedelemigazolást.
Amint az összes jövedelemnyilvántartása megvan, elkezdheti kiszámítani a bruttó jövedelmét. Ez az Ön által megkeresett jövedelem teljes összege, mielőtt bármilyen levonás vagy kiigazítás megtörténne. A bruttó jövedelem kiszámításához össze kell adnia az összes jövedelmet, amelyet minden forrásból kapott, beleértve a béreket, fizetéseket, borravalókat, bónuszokat és minden egyéb adóköteles jövedelmet.
Ezután ki kell számítania a korrigált bruttó jövedelmét (AGI). Ez az Ön bruttó jövedelme mínusz minden levonás vagy kiigazítás, amelyre jogosult. A levonások közé tartozhatnak például a diákhitelek kamatai, a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások vagy az önálló vállalkozói költségek.
Az AGI kiszámításához ezeket a levonásokat le kell vonnia a bruttó jövedelméből. Ha megvan az AGI-je, akkor azt felhasználhatja bizonyos adókedvezményekre, hitelekre és egyéb pénzügyi támogatási programokra való jogosultságának meghatározásához.
Összefoglalva, a bruttó korrigált jövedelem kiszámításához össze kell adnia az összes forrásból származó összes jövedelmét, majd le kell vonnia minden olyan levonást vagy kiigazítást, amelyre jogosult, hogy megkapja az AGI-jét.
Az AGI vagy korrigált bruttó jövedelem kiszámítása úgy történik, hogy a teljes jövedelméből levonunk bizonyos levonásokat. Ezeket a levonásokat általában „soron felüli” levonásoknak nevezik, mivel ezeket a tételes levonások vagy az általános levonás előtt vonják le. Íme néhány gyakori levonás, amely csökkentheti az AGI-t:
1. Hagyományos IRA-hoz történő hozzájárulások: A hagyományos IRA-hoz történő hozzájárulások egy bizonyos határig levonhatók. A levonás összege az Ön jövedelmi szintjétől függ, valamint attól, hogy Ön vagy házastársa rendelkezik-e munkáltató által finanszírozott nyugdíjbiztosítással.
2. Diákhitel kamatai: Az év során fizetett diákhitel-kamatok legfeljebb 2500 dollárig levonhatók. Ahhoz, hogy jogosult legyen, minősített diákhitel után kamatot kell fizetnie, és meg kell felelnie bizonyos jövedelmi követelményeknek.
3. Egészségügyi megtakarítási számla (HSA) hozzájárulások: Ha Ön magas levonású egészségügyi tervvel (HDHP) rendelkezik, jogosult lehet HSA-hoz való hozzájárulásra. A HSA-hoz való hozzájárulások egy bizonyos összeghatárig adólevonhatók.
4. Önfoglalkoztatási költségek: Ha önfoglalkoztató, levonhat bizonyos, a vállalkozásával kapcsolatos kiadásokat, például az otthoni irodai kiadásokat, az üzleti utazásokat és az eszközbeszerzéseket.
5. Tartásdíjfizetések: Ha tartásdíjat fizet volt házastársának vagy élettársának, a kifizetett összeget levonhatja az AGI-jából.
Fontos megjegyezni, hogy a fenti levonások nem teljes körűek, és lehetnek más levonások is, amelyek csökkenthetik az AGI-jét. További információért forduljon adószakértőhöz, vagy olvassa el az IRS kiadványait.